企业所得税汇算

原标题：我这边21年账有一笔电子设备的一次性折旧，但风险提示资产负债表上余额为0.，我是哪填错了吗

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2022/5/17 11:52:43

我这边21年账有一笔电子设备的一次性折旧，但风险提示资产负债表上余额为0.，我是哪填错了吗

你采购的电子设备帐面上是一次性折旧完的呀

这是当时的分录

那我汇算清缴要怎么填呢

你帐上处理不对哈，帐面就购进的固定资产要按正常的折旧来处理

税务上可以采用一次性折旧完

会计和税法上是有差异的

那现在该怎么处理呢

帐上直接按正常的36个月折旧

还要留残值

税收那你可以采用一次性折旧，帐面按正常的固定资产处理

分录在下个月的帐上冲红调重新计提吗

你最好在现在就调整

那税收填的，他说我资产负债表没有固定资产清理啥的

我汇算清缴该怎么填呢

你刚买回来入帐，就一次性折旧完处置了

是的，现在汇算清缴要如何填呢

现在想先解决汇算清缴

你把帐面上改成正常折旧的数据

可是纠结的是

财务年报资产负债表并没有固定资产清理

你就把帐面原值调成你购进的金额，本期折旧就是按36个月折旧的数

老师，折旧按36个月折旧的数这个怎么算呢

你们的预留残值是多少？

10089/36个月然后在乘以4个月吗

你是2021年那个月采购的？

9月

10089*（1 -预计残值5%）/36*3=798.71元折旧

资产原值10089元，本年折旧798.71元，累计折旧也是798.71元

是这样吗？

你不是想税收一次性扣除吗

下面你要填

是的

500万那照着填吗

是的

老师您看看

下面帐面就不填了

只填税收那

可是有一个问题，风险提示我资产负债表没有固定资产折旧清理

所以你还有更正你的财务报表

帐务处理和税收是两个不同的

税收填多少呀

6/8行列吗

税收那798.71就不用填了

直接填下面500万设备一次性扣除那

最后你划双红线那

老师他标黄😿

第5那里也要填

我填错了吗？

第一个黄色格也要填

10089

然后跳出了很多

稍等

好的，麻烦老师了

老师，有结论了吗

你着急吗，我现在没空，要是急我就帮你转单

不着急，您比较清楚情况你来

那我晚上回去帮你看哈

好的好的辛苦老师了

你在吗？

在的

（1）第五列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报10089元；

（2）第五列电子设备“本年折旧、摊销额”、“累计折旧、摊销额”填报798.71元；

第五列电子设备纳税调整金额填10089-798.71元

500万以下器具一次性扣除那“资产原值”、“资产计税基础”、“税收折旧、摊销额”、“累计折旧、摊销额”填报10089元；“本年折旧、摊销额”、“累计折旧、摊销额”填报798.71元，享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”填报798.71元（3）加速折旧、摊销统计额”填报=10089-798.71

你试一下我刚发给你的，填列后还有没有提示到时联系我

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2022-05-17 11:52匿名提问

我这边21年账有一笔电子设备的一次性折旧，但风险提示资产负债表上余额为0.，我是哪填错了吗

2022-05-17 11:43匿名提问

谭老师2022-05-17 11:53

你采购的电子设备帐面上是一次性折旧完的呀

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