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今年有一个税收优惠政策，印花税和附加税减半征收，但是我之前分录是按照正常缴纳金额做的，现在收到税务局退回1月和2月的印花税和附加税，分录怎么做呢

原标题：老师，今年有一个税收优惠政策，印花税和附加税减半征收，但是我之前分录是按照正常缴纳金额做的，现在收到税务局退回1月和2月的印花税和附加税，分录怎么做呢

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2022/5/18 9:31:17

老师，今年有一个税收优惠政策，印花税和附加税减半征收，但是我之前分录是按照正常缴纳金额做的，现在收到税务局退回1月和2月的印花税和附加税，分录怎么做呢

冲减原来计提的税金就行

原来计提税金的分录做红字

借:银行存款，dai:税金及附加，还是借:银行存款，dai:应交税费—附加税，借:应交税费—附加税，dai:税金及附加

是第一种还是第二种

第二种

收到的是两个月的，可以直接做到一笔分录吗

可以

第一种分录和第二种分录区别是在哪里

第一种中间过程省略，会导致你的应交税费-附加税的发生额比实际的多

做成这样两笔就可以了吗，金额是按实际返还的金额做吗

是的

后面税务局都是直接减半征收附加税，就直接按正常的计提缴纳就可以了吗

按减半的计提就行

老师，请问在申报完汇算清缴之后需要补缴的所得税怎么做分录

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-05-18 09:31半槑心臟

老师，今年有一个税收优惠政策，印花税和附加税减半征收，但是我之前分录是按照正常缴纳金额做的，现在收到税务局退回1月和2月的印花税和附加税，分录怎么做呢
会计宝
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杨老师2022-05-18 09:49

冲减原来计提的税金就行
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会计宝

杨老师2022-05-18 09:50

原来计提税金的分录做红字

2022-05-18 09:59半槑心臟

借:银行存款，dai:税金及附加，还是借:银行存款，dai:应交税费—附加税，借:应交税费—附加税，dai:税金及附加
会计宝

2022-05-18 09:59半槑心臟

是第一种还是第二种
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杨老师2022-05-18 10:01

第二种

2022-05-18 10:22半槑心臟

收到的是两个月的，可以直接做到一笔分录吗
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会计宝

杨老师2022-05-18 10:23

可以

2022-05-18 10:24半槑心臟

第一种分录和第二种分录区别是在哪里
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杨老师2022-05-18 10:30

第一种中间过程省略，会导致你的应交税费-附加税的发生额比实际的多

2022-05-18 10:55半槑心臟

会计宝
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2022-05-18 10:27半槑心臟

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2022-05-18 10:44半槑心臟

做成这样两笔就可以了吗，金额是按实际返还的金额做吗
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杨老师2022-05-18 10:45

是的

2022-05-18 11:27半槑心臟

后面税务局都是直接减半征收附加税，就直接按正常的计提缴纳就可以了吗
会计宝
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杨老师2022-05-18 11:28

按减半的计提就行

2022-05-18 14:33半槑心臟

老师，请问在申报完汇算清缴之后需要补缴的所得税怎么做分录
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杨老师2022-05-18 14:33

平台要求单项问题单独提问哈，新问题请重新提问，谢谢
杨老师

杨老师2022-05-18 14:34

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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