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今年用了退伍军人优惠政策，把2021-2022的增值税和附加税企业所得税都退回了，那我银行收到要做什么分录呢

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2023/7/10 17:46:02

今年用了退伍军人优惠政策，把2021-2022的增值税和附加税企业所得税都退回了，那我银行收到要做什么分录呢

借 银行存款 dai 其他收益/营业外收入

增值税和附加税的合计数都是这个科目吗

不用红冲计题吗

是的

那企业所得税呢老师

老师，那今年的申报的时候就已经减免的我需要做账务处理吗

就是6月的增值税如果本来要交1000，但是我们用了政策所以变成了0这一步我要在账务处理里做什么呢

那企业所得税呢老师，也是计入其他收益/营业外收入

借 应交税费-应交增值税 dai 其他收益/营业外收入

我看网上有那个应交税费-减免税额的

其实用不上是吗

如果是一般纳税人的话，可以通过应交增值税-应交税费-减免税额科目核算

那老师，单月的增值税和附加税都减免了，附加税要做什么分录吗

首先附加税需要先计提，然后减免时计入营业外收入

就是借税金及附加，dai应交税费-附加税，借：应交税费-附加税 dai-营业外收入

对吗老师

借 应交税费-应交增值税 -应交城市维护建设税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加 dai 营业外收入

计提呢老师

只用这一笔吗

借 税金及附加 dai 应交税费-应交城市维护建设税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加

这两笔都要写是吗

谢谢老师

是的，不客气

那营业外收入是不是是政府补贴，然后汇算清缴还要弄出来是吗

税费减免的营业外收入，在汇算清缴时不需要纳税调整。

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-07-10 17:4656327669

今年用了退伍军人优惠政策，把2021-2022的增值税和附加税企业所得税都退回了，那我银行收到要做什么分录呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-10 17:52

借 银行存款 dai 其他收益/营业外收入
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2023-07-10 17:56

增值税和附加税的合计数都是这个科目吗
会计宝

2023-07-10 17:57

不用红冲计题吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-10 17:58

是的

2023-07-10 17:59

那企业所得税呢老师
会计宝

2023-07-10 18:03

老师，那今年的申报的时候就已经减免的我需要做账务处理吗
会计宝

2023-07-10 18:04

就是6月的增值税如果本来要交1000，但是我们用了政策所以变成了0这一步我要在账务处理里做什么呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-10 18:04

那企业所得税呢老师，也是计入其他收益/营业外收入
会计宝

王苗苗老师2023-07-10 18:05

借 应交税费-应交增值税 dai 其他收益/营业外收入

2023-07-10 18:05

我看网上有那个应交税费-减免税额的
会计宝

2023-07-10 18:05

其实用不上是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-10 18:16

如果是一般纳税人的话，可以通过应交增值税-应交税费-减免税额科目核算

2023-07-11 09:28

那老师，单月的增值税和附加税都减免了，附加税要做什么分录吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-11 09:34

首先附加税需要先计提，然后减免时计入营业外收入

2023-07-11 09:37

就是借税金及附加，dai应交税费-附加税，借：应交税费-附加税 dai-营业外收入
会计宝

2023-07-11 09:37

对吗老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-11 09:44

借 应交税费-应交增值税 -应交城市维护建设税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加 dai 营业外收入

2023-07-11 09:52

计提呢老师
会计宝

2023-07-11 09:53

只用这一笔吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-11 09:58

借 税金及附加 dai 应交税费-应交城市维护建设税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加

2023-07-11 09:59

这两笔都要写是吗
会计宝

2023-07-11 09:59

谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-11 09:59

是的，不客气

2023-07-11 09:59

那营业外收入是不是是政府补贴，然后汇算清缴还要弄出来是吗
会计宝
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王苗苗老师2023-07-11 10:02

税费减免的营业外收入，在汇算清缴时不需要纳税调整。
王苗苗老师

王苗苗老师2023-07-11 10:03

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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