补缴个人所得税

原标题：我在去年9月去税务局第一次税务登记，税务局当月没有给我们开通个税税种，公司不知道9月正常发放了工资，也预先扣除了员工个税，但是10月申报个税没有申报上去，最后的结果是，我在今年本月去税务局补缴了9月的个税，同时调整了去年10.11.12月涉及到的个税，全部补缴了，想问一下，下面怎么操作，是把补缴的个税从员工本年工资中扣除吗？如果扣除的话，账怎么处理呢？

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2022/5/24 15:28:45

我在去年9月去税务局第一次税务登记，税务局当月没有给我们开通个税税种，公司不知道9月正常发放了工资，也预先扣除了员工个税，但是10月申报个税没有申报上去，最后的结果是，我在今年本月去税务局补缴了9月的个税，同时调整了去年10.11.12月涉及到的个税，全部补缴了，想问一下，下面怎么操作，是把补缴的个税从员工本年工资中扣除吗？如果扣除的话，账怎么处理呢？

去年工资计提了没有？

计提了

9月也根据系统里的数据代扣了个税

去年计提的？

现在是10.11.12月的个税都是要调整和补缴

是的

现在发放就好借应付职工薪酬 dai银行存款应交税费－个人所得税（如果有）

9月工资已经发了

这个都做好了

发过的就不要调了

这样就可以了

那请问后面3个月补缴的个税呢？

怎么入账呢？

缴税时借应交税费－个人所得税 dai银行存款

摘要注明补缴个税

这部分的个税如何从员工工资中扣除呢？

因为是去年的个税调整

发工资时扣

做账的时候怎么做呢？

前面有借应付职工薪酬 dai银行存款应交税费－个人所得税（如果有）

就是应交税费增加了

但是这部分的税属于去年的

不用管，还是正常补扣然后把去年的税在今年入账吗？

是的，不影响

今年

去年的已经结账，就正常不做修改，从今年开始根据代缴税金进行补是这个意思吗？

是

好的，懂了，谢谢老师

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2022-05-24 15:28匿名提问

高老师2022-05-24 15:30

去年工资计提了没有？

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2022-05-24 15:38匿名提问

计提了

2022-05-24 15:38匿名提问

9月也根据系统里的数据代扣了个税

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