公司去年11月份成立,申报个税一直是法人零申报,今年2月新入职了5位员工应发工资每个月固定的,3月发放了2月的工资,现在是2025年3月(即申报2月所属期),我按新入职员工零申报了,这样的话4月申报(即申报3月所属期)的时候减除费用就会累计到10000了,实际不用扣个税了,但是我3月实际发2月工资的时候工资表按5000扣除扣了个税以后实发给员工了,这个情况怎么处理?

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2025/3/16 14:48:52

公司去年11月份成立,申报个税一直是法人零申报,今年2月新入职了5位员工应发工资每个月固定的,3月发放了2月的工资,现在是2025年3月(即申报2月所属期),我按新入职员工零申报了,这样的话4月申报(即申报3月所属期)的时候减除费用就会累计到10000了,实际不用扣个税了,但是我3月实际发2月工资的时候工资表按5000扣除扣了个税以后实发给员工了,这个情况怎么处理?

等于是你多扣员工个税了对吧

按这么说的话应该是的

我第一次报,我不知道这个扣除是累计的

这种情况你可以分两种方法做,等于是你多扣了员工的这部分钱,你可以再把这部分补发给员工

第二种情况就是你可以下次再发工资的时候,在一起发放给员工

所以我算2月工资个税的时候就按5000扣了

一般按照我上面这么处理就行

下个月再补发给他们的话,那我申报的个税和实际工资表对不上怎么弄

我不是4月才报2月份的工资表个税吗

你申报个税不就是按照应发工资申报的吗

但是我2月工资表里扣了个税

应发

你申报的工资和你计提工资应该是一样的,只是你在算实发工资的时候不应该扣了个税但是却扣了个税对吧

是的

老师,我再详细把情况捋一遍

你把你怎么做账的发给我看看

稍等一下老师

假设这个是公司2月工资,在3月15日已经发给员工了

这5个员工全部都是2月初入职的

我在这个月把员工信息都采集报送进去了

但是3月15日发的工资,不是要到4月才申报个税吗

这个月报的是2月所属期的,所以我就把这些员工按0收入申报了

现在情况是我这个月给他们0收入申报了,扣除了5000,那我4月报3月所属期个税的时候用的不是2月份的工资表吗,到下个月报的时候扣除不是要累计到10000了,这样的话其实就不需要交个税了

对,等于是你多扣员工个税了,你扣个税的时候做账,借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 需要把这个冲了,借应交税费应交个人所得税 dai应付职工薪酬 等于是应付职工薪酬有dai方余额了,下次发放工资的,时候需要把这个发给员工

补发的这笔要算到应发工资里吗

还没有其他处理办法

或者说我这个月不零申报,就按2月应发工资申报呢?

你零申报就是最正确的,毕竟这些人二月份是没有工资的

补发的下月发工资的时候直接发了就成

如果我这个月不申报这些新员工个税,还是按之前法人零申报,下个月再正式给新员工申报,入职添加新员工的时候入职日期填的是2月,个税系统是不是也会默认下个月报3月所属期的时候也会累计实际减除费用是5000+5000呢

对,你入职日期填写的是2月份,也会默认扣除费用是1万

专项扣除和社保,也会累计扣除两个月吗?

这两个是你填了才累计,不填就不累计

那我这个月给他们0收入申报的时候,把专项扣除填进去了

填写也不算错误,该填就填

就是说我每个月工资表测算个税的时候,应该把个税系统切换成下个月所属期,这样才不会出错,是吗?

是的,提前切换测算一下

那我如果把入职日期改到3月行不行?

因为我看网上也有会计这么处理

只能说你改成3月份这么处理是不正确的。

毕竟人家2月份就已经入职了

那就是说我只能通过3月的工资补发回员工是吧

是的

补回去的个税应该是加在应发工资里面吗

对,等于是少支付的工资了

老师那我3月工资调整这两种方法哪种是正确的

按照后面这么调整就成

那我5月申报4月所属期个税,就按3月工资表原本应发工资+补发个税扣款以后的应发工资,来申报收入是吗?

补发是之前已经申报了,补发的就不用再申报了

再申报不就是申报重复了吗

就是说我3月份工资调成这样

5月申报3月工资的时候,收入按这个报

对,就是应发工资申报

那为什么不按这样调整,这样不是更清楚呢

这个没有绝对哪种错误,只要是自己觉得方便就成了

好的谢谢老师解答

没事

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2025-03-16 14:48匿名提问

公司去年11月份成立,申报个税一直是法人零申报,今年2月新入职了5位员工应发工资每个月固定的,3月发放了2月的工资,现在是2025年3月(即申报2月所属期),我按新入职员工零申报了,这样的话4月申报(即申报3月所属期)的时候减除费用就会累计到10000了,实际不用扣个税了,但是我3月实际发2月工资的时候工资表按5000扣除扣了个税以后实发给员工了,这个情况怎么处理?
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哈哈老师2025-03-16 15:13

等于是你多扣员工个税了对吧
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2025-03-16 15:16匿名提问

按这么说的话应该是的
会计宝

2025-03-16 15:16匿名提问

我第一次报,我不知道这个扣除是累计的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-03-16 15:17

这种情况你可以分两种方法做,等于是你多扣了员工的这部分钱,你可以再把这部分补发给员工
会计宝

哈哈老师2025-03-16 15:17

第二种情况就是你可以下次再发工资的时候,在一起发放给员工

2025-03-16 15:18匿名提问

所以我算2月工资个税的时候就按5000扣了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-03-16 15:18

一般按照我上面这么处理就行

2025-03-16 15:20匿名提问

下个月再补发给他们的话,那我申报的个税和实际工资表对不上怎么弄
会计宝

2025-03-16 15:21匿名提问

我不是4月才报2月份的工资表个税吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-03-16 15:21

你申报个税不就是按照应发工资申报的吗

2025-03-16 15:21匿名提问

但是我2月工资表里扣了个税
会计宝

2025-03-16 15:23匿名提问

应发
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-03-16 15:24

你申报的工资和你计提工资应该是一样的,只是你在算实发工资的时候不应该扣了个税但是却扣了个税对吧

2025-03-16 15:28匿名提问

是的
会计宝

2025-03-16 15:28匿名提问

老师,我再详细把情况捋一遍
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-03-16 15:29

你把你怎么做账的发给我看看

2025-03-16 15:37匿名提问

稍等一下老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-03-16 15:44

2025-03-16 15:16匿名提问

会计宝
会计宝

2025-03-16 15:57匿名提问

假设这个是公司2月工资,在3月15日已经发给员工了
会计宝

2025-03-16 15:58匿名提问

这5个员工全部都是2月初入职的
会计宝

2025-03-16 16:00匿名提问

我在这个月把员工信息都采集报送进去了
会计宝

2025-03-16 16:01匿名提问

但是3月15日发的工资,不是要到4月才申报个税吗
会计宝

2025-03-16 16:02匿名提问

这个月报的是2月所属期的,所以我就把这些员工按0收入申报了
会计宝

2025-03-16 16:05匿名提问

现在情况是我这个月给他们0收入申报了,扣除了5000,那我4月报3月所属期个税的时候用的不是2月份的工资表吗,到下个月报的时候扣除不是要累计到10000了,这样的话其实就不需要交个税了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-03-16 16:07

对,等于是你多扣员工个税了,你扣个税的时候做账,借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 需要把这个冲了,借应交税费应交个人所得税 dai应付职工薪酬 等于是应付职工薪酬有dai方余额了,下次发放工资的,时候需要把这个发给员工

2025-03-16 16:10匿名提问

补发的这笔要算到应发工资里吗
会计宝

2025-03-16 16:11匿名提问

还没有其他处理办法
会计宝

2025-03-16 16:11匿名提问

或者说我这个月不零申报,就按2月应发工资申报呢?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-03-16 16:12

你零申报就是最正确的,毕竟这些人二月份是没有工资的
会计宝

哈哈老师2025-03-16 16:12

补发的下月发工资的时候直接发了就成

2025-03-16 16:16匿名提问

如果我这个月不申报这些新员工个税,还是按之前法人零申报,下个月再正式给新员工申报,入职添加新员工的时候入职日期填的是2月,个税系统是不是也会默认下个月报3月所属期的时候也会累计实际减除费用是5000+5000呢
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会计宝

哈哈老师2025-03-16 16:19

对,你入职日期填写的是2月份,也会默认扣除费用是1万

2025-03-16 16:23匿名提问

专项扣除和社保,也会累计扣除两个月吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-03-16 16:24

这两个是你填了才累计,不填就不累计

2025-03-16 16:26匿名提问

那我这个月给他们0收入申报的时候,把专项扣除填进去了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-03-16 16:27

填写也不算错误,该填就填

2025-03-16 16:32匿名提问

就是说我每个月工资表测算个税的时候,应该把个税系统切换成下个月所属期,这样才不会出错,是吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-03-16 16:33

是的,提前切换测算一下

2025-03-16 16:33匿名提问

那我如果把入职日期改到3月行不行?
会计宝

2025-03-16 16:34匿名提问

因为我看网上也有会计这么处理
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-03-16 17:09

只能说你改成3月份这么处理是不正确的。
会计宝

哈哈老师2025-03-16 17:09

毕竟人家2月份就已经入职了

2025-03-16 18:04匿名提问

那就是说我只能通过3月的工资补发回员工是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-03-16 18:04

是的

2025-03-16 18:05匿名提问

补回去的个税应该是加在应发工资里面吗
会计宝
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哈哈老师2025-03-16 18:08

对,等于是少支付的工资了

2025-03-16 19:10匿名提问

会计宝
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2025-03-16 19:28匿名提问

会计宝
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2025-03-16 19:32匿名提问

老师那我3月工资调整这两种方法哪种是正确的
会计宝
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哈哈老师2025-03-16 19:52

按照后面这么调整就成

2025-03-16 19:59匿名提问

那我5月申报4月所属期个税,就按3月工资表原本应发工资+补发个税扣款以后的应发工资,来申报收入是吗?
会计宝
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哈哈老师2025-03-16 20:14

补发是之前已经申报了,补发的就不用再申报了
会计宝

哈哈老师2025-03-16 20:14

再申报不就是申报重复了吗

2025-03-16 20:23匿名提问

就是说我3月份工资调成这样
会计宝

2025-03-16 20:21匿名提问

会计宝
会计宝

2025-03-16 20:23匿名提问

5月申报3月工资的时候,收入按这个报
会计宝

2025-03-16 20:27匿名提问

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哈哈老师2025-03-16 21:05

对,就是应发工资申报

2025-03-16 21:09匿名提问

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2025-03-16 21:16匿名提问

那为什么不按这样调整,这样不是更清楚呢
会计宝
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哈哈老师2025-03-16 21:41

这个没有绝对哪种错误,只要是自己觉得方便就成了

2025-03-16 22:41匿名提问

好的谢谢老师解答
会计宝
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哈哈老师2025-03-17 05:29

没事
会计宝

哈哈老师2025-03-17 05:29

谢谢您
哈哈老师

哈哈老师2025-03-17 05:30

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