2020年12月收到税控盘服务费发票做了这样两笔分录，现在总账里面应交税费（减免税款）贷方—280，怎么调整

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2022/5/25 14:37:05

2020年12月收到税控盘服务费发票做了这样两笔分录，现在总账里面应交税费（减免税款）dai方—280，怎么调整

平时的销项税额和进项税额有结转吗

正常来讲，正确的分录应该是：借：应交税费---应交增值税---减免税款280，借：管理费用--办公费 -280

再把减免税款结转到转出未交增值税：借：应交税费---应交增值税---转出未交增值税 280 dai：应交税费---应交增值税---减免税款 280。

出现这种情况什么原因呢，之前的凭证要怎么修改

先把原来的冲掉：借：管理费用---办公费 280，dai：应交税费---应交增值税---减免税款 280，再做一笔正确的：借：应交税费---应交增值税---减免税款280，借：管理费用--办公费 -280。再把减免税款结转到转出未交增值税：借：应交税费---应交增值税---转出未交增值税 280 dai：应交税费---应交增值税---减免税款 280。

老师，按照你说的做了之后总账里面是这样了

借：应交税费---应交增值税---减免税款280，借：管理费用--办公费 -280。

这笔做了吗

三笔都做了

没做之前你的减免税款是不是平的

不是平的，dai方-280

这里怎么显示期初余额是平的

查一下是不是你们3月份已经结平了

没有平，减免税款一直有dai方-280

前面你的总账那里截出来的是平的

转出未交增值税那里是平的吗

那个应该是做过调整之后的

如果不做你说的那三笔分录减免税款dai方负数一直有

你把刚才那笔分录删掉

再截个图过来看一下

总账下面的减免税款截图过来看下

这个金额是你们4月份要交的增值税吗

这个就是，你让我做的三笔分录都删掉了

你把这一个截个图来看一下

就像前面那样截完整

你这个图是从哪里截出来的

把2020年12月份那张结转销项和进项的那个凭证也拍一下

你们的减免税款是直接设在应交税费下面

把2020年12月份那张结转销项和进项的那个凭证也拍一下

还有转到未交增值税的那个凭证也拍一下

这个减免税款当时没有抵减税吗

可以去看下2020年12月份的增值税申报表

因为这个280如果抵减了，当月是不需要交增值税的。

可以在电子税务局里查询以前年度的申报表

主表的23栏有数字吗

这个是进项税额，不是增值税税控盘服务费的

有这一张表吗

还要填这张表

没有这个数据

如果没有在主表23栏、附表四第一栏（增值税税控系统专用设备费及技术维护费）、增值税减免税申报明细表（0001129914|购置增值税税控系统专用设备抵减增值税）没有填过这个数字，说明这个280没有抵减过增值税。

申报5月份的时候还可以填，到时再做结转

之前的凭证不用修改吗

先做笔红冲吧

我这个月又有一张服务费发票，那到时候一起抵减560吗

下个月抵减增值税时再做抵减增值税这笔分录。

嗯嗯，可以的

但是要确定一下2021年1月-2022年4月份有没有把这笔280的抵减过

到时你按你们这边的科目应交税费----减免税款。

好的

冲销之后总账里面280出现在这几个地方对吗

你不要做到这个应交税费----应交增值税---减免税款下

因为原来是挂在应交税费----减免税款

下个月你可以做应交税费----应交增值税---减免税款，因为正确的应该是挂这个三级的科目。

现在是挂这个科目

下个月做账时再挂这个三级科目下的减免税款

现在只有这两个地方出现280，是不是对的

平了就对了

你们4月份要缴纳的增值税是多少

371.62

现在这样是平的吗

我是不是要分两次抵扣

对了

如果你们不要交那么多税，可以分两次抵扣

税超过560，可以一次抵扣

这里说的税指的是增值税

好的，在抵扣之前的280的时候直接填附表四哇，其他需要特殊处理的吗，因为时间跨度有点久了

没有什么需要特殊处理的，是有三个地方都需要填的哦

主表，附表四，还有哪个

主表23栏、附表四第一栏（增值税税控系统专用设备费及技术维护费）、增值税减免税申报明细表（0001129914|购置增值税税控系统专用设备抵减增值税）这三个地方都要填

好的，谢谢

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2022-05-25 14:37匿名提问

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2022-05-25 14:05匿名提问

Amy老师2022-05-25 14:38

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