2022/5/25 14:37:05
2020年12月收到税控盘服务费发票做了这样两笔分录,现在总账里面应交税费(减免税款)dai方—280,怎么调整
平时的销项税额和进项税额有结转吗
正常来讲,正确的分录应该是:
借:应交税费---应交增值税---减免税款280,
借:管理费用--办公费 -280
再把减免税款结转到转出未交增值税:
借:应交税费---应交增值税---转出未交增值税 280
dai:应交税费---应交增值税---减免税款 280。
出现这种情况什么原因呢,之前的凭证要怎么修改
先把原来的冲掉:
借:管理费用---办公费 280,dai:应交税费---应交增值税---减免税款 280,再做一笔正确的:
借:应交税费---应交增值税---减免税款280,
借:管理费用--办公费 -280。
再把减免税款结转到转出未交增值税:
借:应交税费---应交增值税---转出未交增值税 280
dai:应交税费---应交增值税---减免税款 280。
老师,按照你说的做了之后总账里面是这样了
借:应交税费---应交增值税---减免税款280,
借:管理费用--办公费 -280。
这笔做了吗
三笔都做了
没做之前你的减免税款是不是平的
不是平的,dai方-280
这里怎么显示期初余额是平的
查一下是不是你们3月份已经结平了
没有平,减免税款一直有dai方-280
前面你的总账那里截出来的是平的
转出未交增值税那里是平的吗
那个应该是做过调整之后的
如果不做你说的那三笔分录减免税款dai方负数一直有
你把刚才那笔分录删掉
再截个图过来看一下
总账下面的减免税款截图过来看下
这个金额是你们4月份要交的增值税吗
这个就是,你让我做的三笔分录都删掉了
你把这一个截个图来看一下
就像前面那样截完整
你这个图是从哪里截出来的
把2020年12月份那张结转销项和进项的那个凭证也拍一下
你们的减免税款是直接设在应交税费下面
把2020年12月份那张结转销项和进项的那个凭证也拍一下
还有转到未交增值税的那个凭证也拍一下
这个减免税款当时没有抵减税吗
可以去看下2020年12月份的增值税申报表
因为这个280如果抵减了,当月是不需要交增值税的。
可以在电子税务局里查询以前年度的申报表
主表的23栏有数字吗
这个是进项税额,不是增值税税控盘服务费的
有这一张表吗
还要填这张表
没有这个数据
如果没有在主表23栏、附表四第一栏(增值税税控系统专用设备费及技术维护费)、增值税减免税申报明细表(0001129914|购置增值税税控系统专用设备抵减增值税)没有填过这个数字,说明这个280没有抵减过增值税。
申报5月份的时候还可以填,到时再做结转
之前的凭证不用修改吗
之前的凭证不用修改吗
先做笔红冲吧
我这个月又有一张服务费发票,那到时候一起抵减560吗
下个月抵减增值税时再做抵减增值税这笔分录。
嗯嗯,可以的
但是要确定一下2021年1月-2022年4月份有没有把这笔280的抵减过
到时你按你们这边的科目应交税费----减免税款。
好的
冲销之后总账里面280出现在这几个地方对吗
你不要做到这个应交税费----应交增值税---减免税款下
因为原来是挂在应交税费----减免税款
下个月你可以做应交税费----应交增值税---减免税款,因为正确的应该是挂这个三级的科目。
现在是挂这个科目
下个月做账时再挂这个三级科目下的减免税款
现在只有这两个地方出现280,是不是对的
平了就对了
你们4月份要缴纳的增值税是多少
371.62
现在这样是平的吗
我是不是要分两次抵扣
对了
如果你们不要交那么多税,可以分两次抵扣
税超过560,可以一次抵扣
这里说的税指的是增值税
好的,在抵扣之前的280的时候直接填附表四哇,其他需要特殊处理的吗,因为时间跨度有点久了
好的,在抵扣之前的280的时候直接填附表四哇,其他需要特殊处理的吗,因为时间跨度有点久了
没有什么需要特殊处理的,是有三个地方都需要填的哦
主表,附表四,还有哪个
主表23栏、附表四第一栏(增值税税控系统专用设备费及技术维护费)、增值税减免税申报明细表(0001129914|购置增值税税控系统专用设备抵减增值税)这三个地方都要填
好的,谢谢