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税费的计提与缴纳的会计分录

原标题：、我想问下城建税 教育费 地方是根据实际缴纳的 增值税的比例来算。 例如 现在5月份，肯定是缴纳上月的增值税 例如 本月5月份就应该是 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款。 1、 那么这个未交增值税上月计提是怎么做分录的？2、5月份 应该也要缴纳城建教育和地方。应该根据实际缴纳的来算。 是直接 缴纳 就可以 还是 先要计提 在缴纳呢？

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2022/5/30 11:40:48

、我想问下城建税 教育费 地方是根据实际缴纳的 增值税的比例来算。 例如 现在5月份，肯定是缴纳上月的增值税 例如 本月5月份就应该是 借：应交税费—未交增值税 dai：银行存款。 1、 那么这个未交增值税上月计提是怎么做分录的？2、5月份 应该也要缴纳城建教育和地方。应该根据实际缴纳的来算。 是直接 缴纳 就可以 还是 先要计提 在缴纳呢？

建议计提

增值税：借：应交税费-应交增值税-销项 dai：应交税费-应交增值税-进项 dai：应交税费-未交增值税（需要缴纳的增值税，差额在dai方，留抵在借方） 备注：此做法查账方便，直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。

城建税：借：税金及附加 dai：应交税费－城建税 缴纳时 借：应交税费－城建税 dai：银行存款

印花税需要计提吗 如果需要计提 或者不需要计提 麻烦老师给个分录

需要，借：税金及附加 dai：应交税费－印花税 缴纳时 借：应交税费－印花税 dai：银行存款

就是 所有的税费 基本都要计提。 虽然 计提缴纳 如果在当月 一抵消 和 没有计提一样。但是是为了让分录联系等等。所以最好还是计提

帐务处理清楚，同时也方便查帐

还有个问题想咨询下 老师 就是 销售货物一批 就比如普票吧 那就价税合计一共 1万。 对方给了我一个8000的承兑汇票。剩下2000还没给。 那么做分录的时候 可不可以 直接（1） 借：应收账款2000 应收票据8000 dai：主营业务收入10000。 还是说 必须（2） 借：应收账款 10000 dai：主营业务收入1000 借：应收票据 8000 dai：应收账款8000

我把第二种分录合并了出的第一个分录 实务当中可以吗

根据实际业务处理

都可以的

好的

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2022-05-30 11:4050874260

、我想问下城建税 教育费 地方是根据实际缴纳的 增值税的比例来算。 例如 现在5月份，肯定是缴纳上月的增值税 例如 本月5月份就应该是 借：应交税费—未交增值税 dai：银行存款。 1、 那么这个未交增值税上月计提是怎么做分录的？2、5月份 应该也要缴纳城建教育和地方。应该根据实际缴纳的来算。 是直接 缴纳 就可以 还是 先要计提 在缴纳呢？
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高老师2022-05-30 11:42

建议计提
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高老师2022-05-30 11:44

增值税：借：应交税费-应交增值税-销项 dai：应交税费-应交增值税-进项 dai：应交税费-未交增值税（需要缴纳的增值税，差额在dai方，留抵在借方） 备注：此做法查账方便，直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。
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高老师2022-05-30 11:45

城建税：借：税金及附加 dai：应交税费－城建税 缴纳时 借：应交税费－城建税 dai：银行存款

2022-05-30 11:48

印花税需要计提吗 如果需要计提 或者不需要计提 麻烦老师给个分录
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高老师2022-05-30 11:49

需要，借：税金及附加 dai：应交税费－印花税 缴纳时 借：应交税费－印花税 dai：银行存款

2022-05-30 11:51

就是 所有的税费 基本都要计提。 虽然 计提缴纳 如果在当月 一抵消 和 没有计提一样。但是是为了让分录联系等等。所以最好还是计提
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高老师2022-05-30 12:15

帐务处理清楚，同时也方便查帐

2022-05-30 14:24

还有个问题想咨询下 老师 就是 销售货物一批 就比如普票吧 那就价税合计一共 1万。 对方给了我一个8000的承兑汇票。剩下2000还没给。 那么做分录的时候 可不可以 直接（1） 借：应收账款2000 应收票据8000 dai：主营业务收入10000。 还是说 必须（2） 借：应收账款 10000 dai：主营业务收入1000 借：应收票据 8000 dai：应收账款8000
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2022-05-30 14:24

我把第二种分录合并了出的第一个分录 实务当中可以吗
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高老师2022-05-30 14:26

根据实际业务处理
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高老师2022-05-30 14:26

都可以的

2022-05-30 14:26

好的
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高老师

高老师2022-05-30 14:27

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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