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企业所得税季报

原标题：请老师看一下季报所得税的相关问题

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2022/5/31 17:29:11

请老师看一下季报所得税的相关问题

老师 这是上一任报的第一季度所得税

这是季报申报的财务报表 想请老师看看 她的一些数据是不是填错了

你哪里有不明白的地方

首先是季报时候的季初和季末的值是不是写错了

季初是不是填139 季末113 季度平均值是126呀

是的

还有 我看她报了所得税 但是她的利润表没有显示 这里也不对吧 应该是利润总额1330 所得税33.25 净利润1296.75

是的，应该计提所得税

还有她报的利润表和资产负债表的勾稽我觉得也有问题 照资产表来看 她的利润表净利润是1690吧

看一下之前有没有以前年度损益调整

这个在哪里看

看账套

明细账

账是没做

没做账么

没有做过以前年度损益调整

老师是不是下班了

是的，他这个不一致，要找出原因，一般都是一致的

好像是她填错了

哪里错了

填错数了

哦，所得税是根据账套里的利润表填报的，你现在发现问题了更正过来就好了

那我第二季度填正确的呢还是要更正第一季度再报第二季度的

我想问一下是多缴了还是少缴了

缴的是对的 只是我感觉她的报表报错了 所以问下老师

是财务报表填错了么

第二季度盈利也要计提所得税 但是汇算清缴完不是亏的吗 可以弥补亏损 申报时候不用缴费 但做账要计提所得税 那报表和申报表不一致怎么办

我是看了账觉得财务报表填报的时候填报错了 因为所得税都没计提

汇算清缴是汇算的上一年度的，本年度的是本年度的，如果以前有未弥补亏损，可以先弥补亏损

所得税没计提，可以补计提

那比如我2017年亏损 做完21年汇缴还剩10000没有弥补完亏损 我22年第一季度盈利 不能弥补亏损 所以我交所得税了 我二季度也盈利了2000 我计提所得税50 我申报时候是不是可以弥补2000不交这50呀

季度申报所得税的时候，有未弥补亏损的，可以先弥补亏损

我22年第一季度盈利 也能弥补亏损

22年第一季度报完税才汇算清缴的 所以没用上弥补亏损

好吧

那我上面说的对吗老师

是的，不交所得税了，就不用计提了

就是做账计提都不计提了吗

是的，缴纳所得税了才计提，不缴纳就不用计提

我二季度盈利2000 净利润就2000了 报报表也按2000报

利润表上净利润就填2000

好的 我以为做账是做账 毕竟盈利了确实应该计提所得税 但是申报时候直接弥补亏损了 表上填好就行

也不对，所得税是按累计数填的，你申报第二季度的时候，是按2个季度的累计数填的

就是我二季度的所得税累计数还是33.25 净利润就是1330-33.25+2000

是的

就按照利润表上填报

我担心的是季报时候申报的资产负债表和利润表填错了 税务局会根据填报错的这两个表审查所得税申报吗

还是各报各的 财务报表是财务报表 所得税申报是所得税申报

之间有联系，尽量不要填错

那我第二季度把两个表填对可以吗 还是要先更正第一季度的这两个表

补充；如果第一季度财务报表申报错误建议更正下第一季度财务报表。

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2022-05-31 17:2959600372

请老师看一下季报所得税的相关问题
会计宝

2022-05-31 17:2559600372

会计宝
会计宝

2022-05-31 17:2959600372

老师 这是上一任报的第一季度所得税
会计宝

2022-05-31 17:3159600372

会计宝
会计宝

2022-05-31 17:3659600372

会计宝
会计宝

2022-05-31 17:3159600372

这是季报申报的财务报表 想请老师看看 她的一些数据是不是填错了
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 17:31

你哪里有不明白的地方
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2022-05-31 17:3259600372

首先是季报时候的季初和季末的值是不是写错了
会计宝

2022-05-31 17:3359600372

季初是不是填139 季末113 季度平均值是126呀
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 17:36

是的

2022-05-31 17:3959600372

还有 我看她报了所得税 但是她的利润表没有显示 这里也不对吧 应该是利润总额1330 所得税33.25 净利润1296.75
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 17:40

是的，应该计提所得税

2022-05-31 17:4559600372

还有她报的利润表和资产负债表的勾稽我觉得也有问题 照资产表来看 她的利润表净利润是1690吧
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 17:48

看一下之前有没有以前年度损益调整

2022-05-31 17:5159600372

这个在哪里看
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 17:51

看账套
会计宝

patience2022-05-31 17:51

明细账

2022-05-31 17:5159600372

账是没做
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 17:54

没做账么

2022-05-31 17:5559600372

没有做过以前年度损益调整
会计宝

2022-05-31 18:0059600372

老师是不是下班了
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 18:02

是的，他这个不一致，要找出原因，一般都是一致的

2022-05-31 18:0259600372

好像是她填错了
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 18:04

哪里错了

2022-05-31 18:0459600372

填错数了
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 18:06

哦，所得税是根据账套里的利润表填报的，你现在发现问题了更正过来就好了

2022-05-31 18:0859600372

那我第二季度填正确的呢还是要更正第一季度再报第二季度的
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 18:10

我想问一下是多缴了还是少缴了

2022-05-31 18:1159600372

缴的是对的 只是我感觉她的报表报错了 所以问下老师
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 18:12

是财务报表填错了么

2022-05-31 18:1359600372

第二季度盈利也要计提所得税 但是汇算清缴完不是亏的吗 可以弥补亏损 申报时候不用缴费 但做账要计提所得税 那报表和申报表不一致怎么办
会计宝

2022-05-31 18:1559600372

我是看了账觉得财务报表填报的时候填报错了 因为所得税都没计提
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 18:16

汇算清缴是汇算的上一年度的，本年度的是本年度的，如果以前有未弥补亏损，可以先弥补亏损
会计宝

patience2022-05-31 18:19

所得税没计提，可以补计提

2022-05-31 18:2059600372

那比如我2017年亏损 做完21年汇缴还剩10000没有弥补完亏损 我22年第一季度盈利 不能弥补亏损 所以我交所得税了 我二季度也盈利了2000 我计提所得税50 我申报时候是不是可以弥补2000不交这50呀
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 18:23

季度申报所得税的时候，有未弥补亏损的，可以先弥补亏损
会计宝

patience2022-05-31 18:23

我22年第一季度盈利 也能弥补亏损

2022-05-31 18:2459600372

22年第一季度报完税才汇算清缴的 所以没用上弥补亏损
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 18:25

好吧

2022-05-31 18:2659600372

那我上面说的对吗老师
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 18:26

是的，不交所得税了，就不用计提了

2022-05-31 18:2759600372

就是做账计提都不计提了吗
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 18:29

是的，缴纳所得税了才计提，不缴纳就不用计提

2022-05-31 18:2959600372

我二季度盈利2000 净利润就2000了 报报表也按2000报
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 18:29

利润表上净利润就填2000

2022-05-31 18:3059600372

好的 我以为做账是做账 毕竟盈利了确实应该计提所得税 但是申报时候直接弥补亏损了 表上填好就行
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 18:31

也不对，所得税是按累计数填的，你申报第二季度的时候，是按2个季度的累计数填的

2022-05-31 18:3259600372

就是我二季度的所得税累计数还是33.25 净利润就是1330-33.25+2000
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 18:33

是的
会计宝

patience2022-05-31 18:34

就按照利润表上填报

2022-05-31 18:3459600372

我担心的是季报时候申报的资产负债表和利润表填错了 税务局会根据填报错的这两个表审查所得税申报吗
会计宝

2022-05-31 18:3559600372

还是各报各的 财务报表是财务报表 所得税申报是所得税申报
会计宝
会计宝

patience2022-05-31 18:39

之间有联系，尽量不要填错

2022-05-31 18:4059600372

那我第二季度把两个表填对可以吗 还是要先更正第一季度的这两个表
会计宝
会计宝

官方回复2022-06-01 10:05

补充；如果第一季度财务报表申报错误建议更正下第一季度财务报表。
官方回复

官方回复2022-06-01 10:06

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