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小规模每个月需要结转增值税吗？

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2022/6/6 13:26:21

小规模每个月需要结转增值税吗？

不用

不好意思说错了是一般人

增值税目前有几种处理方法：1、要么平时都不结转，年底再结转。2、要么平时都结转，结转的时候把进项放dai方，销项放借方，差额记到未交增值税（借方表示留抵，dai方就是要缴纳的税款）3、其他结转方式，都是可以的。但是你前面用哪个，就一直用哪个，我们都是推荐用第二个

借转出未交增值税dai未交增值税

这个分录呢我看他们写的都是这种

是的

我要这么写完等我增值税的进项就不用按你说的搞到dai方了吧按照正常的计入借方就行吧

是的

那假如我之前的增值税退税了那我这个还用改这个分录吗

退税直接借银行存款，dai营业外收入

不用改

退税难道不是借银行存款dai应交增值税吗

你是什么原因退税呢？

享受减免

就类似于这种的

如果是享受优惠政策退税的，做营业外收入就可以

那如果是留抵退税呢

计算应退留抵税额时借：应收留抵税额退税款 dai：应交税费—应交增值税—留抵税额退税收到实际退税时借：银行存款 dai：应收留抵税额退税款

我们是小规模等每个季度的时候需要做第几季度小于45万免税借应交增值税销项dai营业外收入—减免税款这个分录吗

是的

补充：结转时借：应交税费—应交增值税（销项税）dai：应交税费—应交增值税（进项税）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）结转应缴纳增值税借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 dai：银行存款

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Annina老师2022-06-06 13:26

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