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老师，小规模增值税不用结转计提，直接在次月缴纳时候借应交增值税销项 贷银行 这样的话我2023年12月截止的销项税额也不用结转计提，直接2024年1月缴纳时候做一笔缴纳分录可以吗

原标题：老师，小规模增值税不用结转计提，直接在次月缴纳时候借应交增值税销项 贷银行 这样的话我2023年12月截止的销项税额也不用结转计提，直接2024年1月缴纳时候做一笔缴纳分录可以吗

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2024/1/11 16:01:00

老师，小规模增值税不用结转计提，直接在次月缴纳时候借应交增值税销项 dai银行 这样的话我2023年12月截止的销项税额也不用结转计提，直接2024年1月缴纳时候做一笔缴纳分录可以吗

可以

跨年直接这样也可以是吧

那我23年应交税费-销项就会有余额

等到24年1月缴纳 做账时候直接借应交增值税销项 dai银行

这样可以是吧

那如果一般纳税人是不是23年12月就必须结转到未交增值税等到24年缴纳时候就是借 应交税费未交增值税 然后dai银行

一般纳税人可以直接等到24年缴纳时候一同计提结转缴纳不 23年不做处理

可以的

小规模不做结转

那就直接让应交税费增值税销项挂着24年一月缴纳冲就是哈

是的

那一般纳税人可以吗

一般纳税人要结转

怎么做

我23年都是这个月增值税 到下个月缴纳时候计提结转缴纳有影响吗

8、年末结转的会计处理 “应交增值税”科目下的明细科目每月的借dai方余额可以不结转，但年底必须结平。 具体的会计处理： （1）、结转借方明细余额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费-应交增值税-（进项税额、已交税金、减 免税款、销项税额抵减、出口抵减内销应纳税额） （2）、结转dai方明细余额 借：应交税费-应交增值税-（销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税） dai：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （3）、根据“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目借dai方差额转入“应交税费-未交增值税”科目借方或dai方。 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai） 注意： 若“应交税费-未交增值税”科目 借方有余额，说明年末有 留抵进项税额，若 dai方有余额，则为应交的增值税，在下月初 缴纳时，借记“应交税费-未交增值税”科目，dai记“银行存款”科目。 如果年末会计处理正确，“应交税费-应交增值税”明细科目余额为零，期末财务报表“应交税费-未交增值税”科目余额应该和增值税纳税申报表数字一致。

一般纳税人年末结转分录

我23年都是这个月增值税 到下个月缴纳时候计提结转缴纳有影响吗（小规模就是做发票的时候直接做增值税，下月交的时候冲掉，没有问题）

我23年一般纳税人也都是当月的没做处理 下个月才做结转计提

那咋整，我直接在12月做正确结转计提处理 前面那些不管了可以吗

这个是会计准则的要求，税法没有规定，税务那边只要正常纳税就可以，所以说如果你没有审计之类的第三方要求的话，是没有影响的

没有比较调整

1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai） 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若dai方有余额，则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 5、当月缴纳当月的增值税款 借：应交税费-应交增值税-已交税金 dai：银行存款 月末会计核算时，将“已交税金”科目转入“未交增值税”科目。 注意： 有些业务量较小的企业选择在月末一次性做账，也可以不通过“已交税金”核算，直接在“未交增值税”科目核算

再给你一个月度结转的分录

以后可以按正规的来

那我就12月按正规来 前面不管哈 以后按正规就好了是吧

嗯，可以

好的

嗯嗯

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2024-01-11 16:0187432074

老师，小规模增值税不用结转计提，直接在次月缴纳时候借应交增值税销项 dai银行 这样的话我2023年12月截止的销项税额也不用结转计提，直接2024年1月缴纳时候做一笔缴纳分录可以吗
会计宝
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杨老师2024-01-11 16:02

可以
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2024-01-11 16:0587432074

跨年直接这样也可以是吧
会计宝

2024-01-11 16:0687432074

那我23年应交税费-销项就会有余额
会计宝

2024-01-11 16:0687432074

等到24年1月缴纳 做账时候直接借应交增值税销项 dai银行
会计宝

2024-01-11 16:0687432074

这样可以是吧
会计宝

2024-01-11 16:0987432074

那如果一般纳税人是不是23年12月就必须结转到未交增值税等到24年缴纳时候就是借 应交税费未交增值税 然后dai银行
会计宝

2024-01-11 16:1087432074

一般纳税人可以直接等到24年缴纳时候一同计提结转缴纳不 23年不做处理
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 16:13

可以的
会计宝

杨老师2024-01-11 16:13

小规模不做结转

2024-01-11 16:1587432074

那就直接让应交税费增值税销项挂着24年一月缴纳冲就是哈
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 16:16

是的

2024-01-11 16:1987432074

那一般纳税人可以吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 16:19

一般纳税人要结转

2024-01-11 16:1987432074

怎么做
会计宝

2024-01-11 16:2087432074

我23年都是这个月增值税 到下个月缴纳时候计提结转缴纳有影响吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 16:21

8、年末结转的会计处理 “应交增值税”科目下的明细科目每月的借dai方余额可以不结转，但年底必须结平。 具体的会计处理： （1）、结转借方明细余额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费-应交增值税-（进项税额、已交税金、减 免税款、销项税额抵减、出口抵减内销应纳税额） （2）、结转dai方明细余额 借：应交税费-应交增值税-（销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税） dai：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （3）、根据“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目借dai方差额转入“应交税费-未交增值税”科目借方或dai方。 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai） 注意： 若“应交税费-未交增值税”科目 借方有余额，说明年末有 留抵进项税额，若 dai方有余额，则为应交的增值税，在下月初 缴纳时，借记“应交税费-未交增值税”科目，dai记“银行存款”科目。 如果年末会计处理正确，“应交税费-应交增值税”明细科目余额为零，期末财务报表“应交税费-未交增值税”科目余额应该和增值税纳税申报表数字一致。
会计宝

杨老师2024-01-11 16:22

一般纳税人年末结转分录
会计宝

杨老师2024-01-11 16:23

我23年都是这个月增值税 到下个月缴纳时候计提结转缴纳有影响吗（小规模就是做发票的时候直接做增值税，下月交的时候冲掉，没有问题）

2024-01-11 16:2487432074

我23年一般纳税人也都是当月的没做处理 下个月才做结转计提
会计宝

2024-01-11 16:2587432074

那咋整，我直接在12月做正确结转计提处理 前面那些不管了可以吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 16:25

这个是会计准则的要求，税法没有规定，税务那边只要正常纳税就可以，所以说如果你没有审计之类的第三方要求的话，是没有影响的
会计宝

杨老师2024-01-11 16:25

没有比较调整
会计宝

杨老师2024-01-11 16:26

1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai） 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若dai方有余额，则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 5、当月缴纳当月的增值税款 借：应交税费-应交增值税-已交税金 dai：银行存款 月末会计核算时，将“已交税金”科目转入“未交增值税”科目。 注意： 有些业务量较小的企业选择在月末一次性做账，也可以不通过“已交税金”核算，直接在“未交增值税”科目核算
会计宝

杨老师2024-01-11 16:26

再给你一个月度结转的分录
会计宝

杨老师2024-01-11 16:26

以后可以按正规的来

2024-01-11 16:3087432074

那我就12月按正规来 前面不管哈 以后按正规就好了是吧
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 16:31

嗯，可以

2024-01-11 16:3487432074

好的
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 16:34

嗯嗯
杨老师

杨老师2024-01-11 16:35

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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