上一个会计一年多增值税没有结转,只计提了需要缴纳的增值税额,把可以抵扣的进项进行了进项税额转出,而且转出的分录是反的,导致销项税额期末余额一百多万,进项税额期末是实际的两倍,进项税额转出期末余额100多万,只找出了问题,不知道如何调整

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2022/3/16 21:29:19

上一个会计一年多增值税没有结转,只计提了需要缴纳的增值税额,把可以抵扣的进项进行了进项税额转出,而且转出的分录是反的,导致销项税额期末余额一百多万,进项税额期末是实际的两倍,进项税额转出期末余额100多万,只找出了问题,不知道如何调整

请问怎样调整,分录是怎样的,跨年是否对其他科目有影响

您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录

计提对需要缴纳的增值税做了 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 对每月可以抵扣的进项税额做了 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 每月和去年年末的增值税进销项税额没有做结转

您把对可以抵扣的进项税额做错的分录进行反方向记账,摘要写调整xx凭证借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 dai:应交税费-应交增值税-进项税额

期末不结转有什么影响吗,如果想这月开始进行结转要怎么操作

然后做一笔结转的分录:借:应交税费-应交增值税-销项税额dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税

不结转没有太大影响,很多企业都是年末一次性结转。平常正常缴税记账即可。不过为了方便查账,可以每月进行结转

做完以后增值税进销项余额就是0,转出未交增值税的余额与留抵税额或者应交增值税的金额一致对吗

您可以在这个月把之前错误分录按照我上面的进行调整,因为此分录不涉及损益,所以跨年调整只涉及应交税费科目

好的,有一张招聘费的专票这个月做账,下个月勾选抵扣,这个应该怎么做呀

是的,通常是一致的。您可以把转出未交增值税这个科目过到应交税费-未交增值税

收到发票记账借:管理费用 借:应交税费-应交增值税(待认证进项税) dai应付账款等 下个月认证时借:应交税费-应交增值税(进项税) dai:应交税费-应交增值税(待认证进项税)

懂了,谢谢老师!!!!!!

不客气

老师如果有不可抵扣的进项税额应该怎么做

不可以抵扣但是已经认证的借:成本或费用等dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 不可以抵扣但是没有认证 借:成本费用(含进项税额)dai:应付账款等

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2022-03-16 21:29匿名提问

上一个会计一年多增值税没有结转,只计提了需要缴纳的增值税额,把可以抵扣的进项进行了进项税额转出,而且转出的分录是反的,导致销项税额期末余额一百多万,进项税额期末是实际的两倍,进项税额转出期末余额100多万,只找出了问题,不知道如何调整
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2022-03-16 21:19匿名提问

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2022-03-16 21:53匿名提问

请问怎样调整,分录是怎样的,跨年是否对其他科目有影响
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李伟老师2022-03-17 08:31

您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录
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2022-03-17 08:45匿名提问

计提对需要缴纳的增值税做了 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 对每月可以抵扣的进项税额做了 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 每月和去年年末的增值税进销项税额没有做结转
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李伟老师2022-03-17 08:48

您把对可以抵扣的进项税额做错的分录进行反方向记账,摘要写调整xx凭证借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 dai:应交税费-应交增值税-进项税额

2022-03-17 08:52匿名提问

期末不结转有什么影响吗,如果想这月开始进行结转要怎么操作
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李伟老师2022-03-17 08:52

然后做一笔结转的分录:借:应交税费-应交增值税-销项税额dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税
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李伟老师2022-03-17 08:54

不结转没有太大影响,很多企业都是年末一次性结转。平常正常缴税记账即可。不过为了方便查账,可以每月进行结转

2022-03-17 08:56匿名提问

做完以后增值税进销项余额就是0,转出未交增值税的余额与留抵税额或者应交增值税的金额一致对吗
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李伟老师2022-03-17 08:56

您可以在这个月把之前错误分录按照我上面的进行调整,因为此分录不涉及损益,所以跨年调整只涉及应交税费科目

2022-03-17 08:58匿名提问

好的,有一张招聘费的专票这个月做账,下个月勾选抵扣,这个应该怎么做呀
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李伟老师2022-03-17 08:58

是的,通常是一致的。您可以把转出未交增值税这个科目过到应交税费-未交增值税
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李伟老师2022-03-17 09:00

收到发票记账借:管理费用 借:应交税费-应交增值税(待认证进项税) dai应付账款等 下个月认证时借:应交税费-应交增值税(进项税) dai:应交税费-应交增值税(待认证进项税)

2022-03-17 09:01匿名提问

懂了,谢谢老师!!!!!!
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李伟老师2022-03-17 09:01

不客气

2022-03-17 09:06匿名提问

老师如果有不可抵扣的进项税额应该怎么做
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李伟老师2022-03-17 09:13

不可以抵扣但是已经认证的借:成本或费用等dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 不可以抵扣但是没有认证 借:成本费用(含进项税额)dai:应付账款等
李伟老师

李伟老师2022-03-17 09:14

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