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企业所得税汇算借款利率偏高

原标题：提问者：江苏-房地产 问题描述：所得税汇算清缴做完后，税务局说我这边的非金融机构的借款超过同期金融机构借款的利率，要求做纳税调整，这个应该怎么调整？ 我自己的思考/想法: 首先提供的别的项目同期金融机构贷款合同利率是比我这个借款利率高的，税务那边提出是信托公司不属于金融机构，还是要做利息的调整，但现在汇算清缴都做完需要怎么调整呢？

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2022/6/10 12:56:07

提问者：江苏-房地产 问题描述：所得税汇算清缴做完后，税务局说我这边的非金融机构的借款超过同期金融机构借款的利率，要求做纳税调整，这个应该怎么调整？ 我自己的思考/想法: 首先提供的别的项目同期金融机构dai款合同利率是比我这个借款利率高的，税务那边提出是信托公司不属于金融机构，还是要做利息的调整，但现在汇算清缴都做完需要怎么调整呢？

是的，超过同期银行dai款利率需要进行纳税调调增，

现在汇算已经做完了，要调整，要去更正年报

金融机构是不包括信托公司吗

调整的话我怎么计算出我要调整的数呢，要和税务那边确认吗

这种金融机构通常指的是银行金融企业应为经政府有关部门批准成立的可以从事dai款业务的企业，包括银行、财务公司、信托公司等金融机构

所以信托公司也是金融机构

那应该没有问题的吧，那为啥还需要做调整呢，不太明白

你的利率是按信托公司给的利率去计算的吗？

同期信托12.5%

我这个借款利息利率12%

那现在税务局是认为你的利率是不符合的吗？

那你就问一下，你们当地的税务局，他参考的同期同dai的利率是以哪个金融机构为准？

他参考是银行的

实际工作中，大多数企业的利率也是参考银行的，因为你这个利率实在有点高

嗯嗯，好的，谢谢老师，就是现在就是需要把汇算清缴的申报撤销，然后把超过部分先算个数出来，超过部分做纳税调增，把超过金融机构利率涉及的损益调整到利润分配科目，重新申报就可以吧，

调表不调账

超过银行同期同dai利率的部分，年报进行调增

好的，谢谢老师

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-06-10 12:5626616940

提问者：江苏-房地产 问题描述：所得税汇算清缴做完后，税务局说我这边的非金融机构的借款超过同期金融机构借款的利率，要求做纳税调整，这个应该怎么调整？ 我自己的思考/想法: 首先提供的别的项目同期金融机构dai款合同利率是比我这个借款利率高的，税务那边提出是信托公司不属于金融机构，还是要做利息的调整，但现在汇算清缴都做完需要怎么调整呢？
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tammy老师2022-06-10 13:02

是的，超过同期银行dai款利率需要进行纳税调调增，
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会计宝

tammy老师2022-06-10 13:02

现在汇算已经做完了，要调整，要去更正年报

2022-06-10 13:0326616940

金融机构是不包括信托公司吗
会计宝

2022-06-10 13:0426616940

调整的话我怎么计算出我要调整的数呢，要和税务那边确认吗
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tammy老师2022-06-10 13:05

这种金融机构通常指的是银行金融企业应为经政府有关部门批准成立的可以从事dai款业务的企业，包括银行、财务公司、信托公司等金融机构
会计宝

tammy老师2022-06-10 13:05

所以信托公司也是金融机构

2022-06-10 13:0526616940

那应该没有问题的吧，那为啥还需要做调整呢，不太明白
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tammy老师2022-06-10 13:06

你的利率是按信托公司给的利率去计算的吗？

2022-06-10 13:0626616940

同期信托12.5%
会计宝

2022-06-10 13:0726616940

我这个借款利息利率12%
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tammy老师2022-06-10 13:10

那现在税务局是认为你的利率是不符合的吗？
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tammy老师2022-06-10 13:10

那你就问一下，你们当地的税务局，他参考的同期同dai的利率是以哪个金融机构为准？

2022-06-10 13:2226616940

他参考是银行的
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tammy老师2022-06-10 13:26

实际工作中，大多数企业的利率也是参考银行的，因为你这个利率实在有点高

2022-06-10 13:5226616940

嗯嗯，好的，谢谢老师，就是现在就是需要把汇算清缴的申报撤销，然后把超过部分先算个数出来，超过部分做纳税调增，把超过金融机构利率涉及的损益调整到利润分配科目，重新申报就可以吧，
会计宝
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tammy老师2022-06-10 14:00

调表不调账
会计宝

tammy老师2022-06-10 14:00

超过银行同期同dai利率的部分，年报进行调增

2022-06-10 14:0526616940

好的，谢谢老师
会计宝
tammy老师

tammy老师2022-06-10 14:06

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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