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调整企业所得税汇算账务

原标题：2021年我们做的所得税会计分录为 借：应交税费-预缴所得税384003.98，贷：所得税费用 -384003.98。 20年21年所得税费用如下，20年实际缴纳84080.39，现在该如何调账呢，因为之前的钱未进损益表

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2022/6/13 11:51:08

2021年我们做的所得税会计分录为 借：应交税费-预缴所得税384003.98，dai：所得税费用 -384003.98。 20年21年所得税费用如下，20年实际缴纳84080.39，现在该如何调账呢，因为之前的钱未进损益表

借：应交税费-预缴所得税384003.98，dai：所得税费用 -384003.98。 是什么

这是之前会计做的账

现在就是调整以前年度损益

怎么调整呢

是调哪一年的，在22年调么

对

调整2020、2021的

但是21年做的那一笔分录是?

正常21年汇算20年的所得税，补缴税款时 借 以前年度损益调整 dai 应交税费-应交所得税 借 应交税费-应交所得税 dai 银行存款/现金 借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整

补充：执行会计准则 把之前做的分录冲减牵涉到损益的用以前年度损益调整，按照正确的分录重新计提缴纳。小企业会计准则下不用追溯直接调整到当期就行。

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patience财务主管答疑老师
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2022-06-13 11:517

2021年我们做的所得税会计分录为 借：应交税费-预缴所得税384003.98，dai：所得税费用 -384003.98。 20年21年所得税费用如下，20年实际缴纳84080.39，现在该如何调账呢，因为之前的钱未进损益表
会计宝

2022-06-13 11:087

会计宝
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2022-06-13 11:087

会计宝
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patience2022-06-13 12:00

借：应交税费-预缴所得税384003.98，dai：所得税费用 -384003.98。 是什么
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2022-06-13 13:287

这是之前会计做的账
会计宝

2022-06-13 13:357

现在就是调整以前年度损益
会计宝

2022-06-13 13:357

怎么调整呢
会计宝
会计宝

patience2022-06-13 14:09

是调哪一年的，在22年调么

2022-06-13 14:187

对
会计宝

2022-06-13 14:187

调整2020、2021的
会计宝
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patience2022-06-13 14:19

但是21年做的那一笔分录是?
会计宝

patience2022-06-13 14:58

正常21年汇算20年的所得税，补缴税款时 借 以前年度损益调整 dai 应交税费-应交所得税 借 应交税费-应交所得税 dai 银行存款/现金 借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整
会计宝

官方回复2022-06-15 17:53

补充：执行会计准则 把之前做的分录冲减牵涉到损益的用以前年度损益调整，按照正确的分录重新计提缴纳。小企业会计准则下不用追溯直接调整到当期就行。
官方回复

官方回复2022-06-15 17:54

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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