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计提工资40w，实发32w，还有1w工资没发，但是是要发的，这个怎么处理，计提和实发不一致

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2022/6/13 12:54:59

计提工资40w，实发32w，还有1w工资没发，但是是要发的，这个怎么处理，计提和实发不一致

计提时借管理费用/销售费用等 dai应付职工薪酬 ，发放时 借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费－代扣代缴个人所得税

有差额 1w多

如果计提与发放没有错误，应付职工薪酬的dai方余额是欠发的工资

就是等下次发的时候 冲掉吗

怎么做分录

是的

借应付职工薪酬 dai银行存款

如果应发未发，还是需要体现在余额里的；

这个啥意思

那如果实际无须发放呢

如果计提错误，可以冲红多计提部分

怎么做

红冲分录的会计科目及方向与计提分录一致，金额用负数表示

如果应发未发，还是需要体现在余额里的 这个需要体现吗

需要

怎么体现

计提时借管理费用/销售费用等dai应付职工薪酬 ，发放时 借应付职工薪酬dai银行存款 应交税费－代扣代缴个人所得税

就是做这个分录呀

体现dai方余额了呀

这不就体现了

是

哦

如果想体现某个员工的没有发，可以在发放时dai方其他应付款－某某员工

好的

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2022-06-13 12:54匿名提问

计提工资40w，实发32w，还有1w工资没发，但是是要发的，这个怎么处理，计提和实发不一致
会计宝
会计宝

高老师2022-06-13 12:57

计提时借管理费用/销售费用等 dai应付职工薪酬 ，发放时 借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费－代扣代缴个人所得税
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2022-06-13 12:57匿名提问

有差额 1w多
会计宝
会计宝

高老师2022-06-13 12:58

如果计提与发放没有错误，应付职工薪酬的dai方余额是欠发的工资

2022-06-13 12:58匿名提问

就是等下次发的时候 冲掉吗
会计宝

2022-06-13 12:58匿名提问

怎么做分录
会计宝
会计宝

高老师2022-06-13 12:59

是的
会计宝

高老师2022-06-13 12:59

借应付职工薪酬 dai银行存款

2022-06-13 13:00匿名提问

如果应发未发，还是需要体现在余额里的；
会计宝

2022-06-13 13:00匿名提问

这个啥意思
会计宝

2022-06-13 13:02匿名提问

那如果实际无须发放呢
会计宝
会计宝

高老师2022-06-13 13:02

如果计提错误，可以冲红多计提部分

2022-06-13 13:03匿名提问

怎么做
会计宝
会计宝

高老师2022-06-13 13:04

红冲分录的会计科目及方向与计提分录一致，金额用负数表示

2022-06-13 13:07匿名提问

如果应发未发，还是需要体现在余额里的 这个需要体现吗
会计宝
会计宝

高老师2022-06-13 13:08

需要

2022-06-13 13:08匿名提问

怎么体现
会计宝

2022-06-13 13:08匿名提问

计提时借管理费用/销售费用等dai应付职工薪酬 ，发放时 借应付职工薪酬dai银行存款 应交税费－代扣代缴个人所得税
会计宝

2022-06-13 13:08匿名提问

就是做这个分录呀
会计宝

2022-06-13 13:09匿名提问

体现dai方余额了呀
会计宝
会计宝

高老师2022-06-13 13:10

这不就体现了
会计宝

高老师2022-06-13 13:10

是

2022-06-13 13:10匿名提问

哦
会计宝
会计宝

高老师2022-06-13 13:11

如果想体现某个员工的没有发，可以在发放时dai方其他应付款－某某员工

2022-06-13 13:32匿名提问

好的
会计宝
高老师

高老师2022-06-13 13:33

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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