汇算清缴退还的企业所得税会计分录怎么做?

原标题:老师你好,汇算清缴退还的企业所得税会计分录怎么做?

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2022/6/13 15:00:54

老师你好,汇算清缴退还的企业所得税会计分录怎么做?

你们是企业会计准则还是小企业会计准则?

小企业

①借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税;②借:应交税费-应交企业所得税 dai:所得税费用

为啥不通过本年利润来核算啊?

影响当期损益,月末会结转的

那去年多缴的用于今年抵扣的分录呢?

多缴纳的不是已经退回来了吗?

没有退到银行,是直接和今年一季度的税抵减的

①借:其他应收款 dai:应交税费-应交企业所得税;②借:应交税费-应交企业所得税 dai:所得税费用

好的

抵减一季度税额时,借:应交税费-应交企业所得税 dai:其他应收款

好的

还有就是

汇算清缴纳税调增的工资,在账面上,如何做处理啊?

账务不用处理

可是账面上一直挂着这笔应付职工薪酬的

你们之前计提多了,可以原路红字冲回

明白了,谢谢

不客气

老师,中间是不是还需要做一布计提今年一季度的企业所得税?

一季度你们之前没计提吗?

我刚刚删掉了,我想全部做到一张凭证里

删掉的话需要重新计提

这样正确了吗?

倒数第二和第三不对

把倒数第二删了,倒数第三金额减去157.35

好的,明白了,谢谢哈

不客气

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许老师财务经理,CPA答疑老师
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2022-06-13 15:0093434757

老师你好,汇算清缴退还的企业所得税会计分录怎么做?
会计宝
会计宝

许老师2022-06-13 15:01

你们是企业会计准则还是小企业会计准则?
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2022-06-13 15:0293434757

小企业
会计宝
会计宝

许老师2022-06-13 15:03

①借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税;②借:应交税费-应交企业所得税 dai:所得税费用

2022-06-13 15:0593434757

为啥不通过本年利润来核算啊?
会计宝
会计宝

许老师2022-06-13 15:06

影响当期损益,月末会结转的

2022-06-13 15:0993434757

那去年多缴的用于今年抵扣的分录呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-06-13 15:10

多缴纳的不是已经退回来了吗?

2022-06-13 15:1493434757

没有退到银行,是直接和今年一季度的税抵减的
会计宝
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许老师2022-06-13 15:17

①借:其他应收款 dai:应交税费-应交企业所得税;②借:应交税费-应交企业所得税 dai:所得税费用

2022-06-13 15:1793434757

好的
会计宝
会计宝

许老师2022-06-13 15:17

抵减一季度税额时,借:应交税费-应交企业所得税 dai:其他应收款

2022-06-13 15:1893434757

好的
会计宝

2022-06-13 15:1993434757

还有就是
会计宝

2022-06-13 15:1993434757

汇算清缴纳税调增的工资,在账面上,如何做处理啊?
会计宝
会计宝

许老师2022-06-13 15:20

账务不用处理

2022-06-13 15:2193434757

可是账面上一直挂着这笔应付职工薪酬的
会计宝
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许老师2022-06-13 15:22

你们之前计提多了,可以原路红字冲回

2022-06-13 15:2293434757

明白了,谢谢
会计宝
会计宝

许老师2022-06-13 15:24

不客气

2022-06-13 16:0593434757

老师,中间是不是还需要做一布计提今年一季度的企业所得税?
会计宝
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许老师2022-06-13 16:06

一季度你们之前没计提吗?

2022-06-13 16:0793434757

我刚刚删掉了,我想全部做到一张凭证里
会计宝
会计宝

许老师2022-06-13 16:07

删掉的话需要重新计提

2022-06-13 16:5393434757

会计宝
会计宝

2022-06-13 16:1193434757

这样正确了吗?
会计宝
会计宝

许老师2022-06-13 16:18

倒数第二和第三不对
会计宝

许老师2022-06-13 16:18

把倒数第二删了,倒数第三金额减去157.35

2022-06-13 16:1993434757

好的,明白了,谢谢哈
会计宝
会计宝

许老师2022-06-13 16:19

不客气
许老师

许老师2022-06-13 16:20

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