老师,去年暂估的成本没有发票,汇算清缴时已经调整交了企业所得税,而且这个发票确定以后也说不定了,这个会计分录应该怎么做,要不要转到未分配利润里

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2023/6/16 17:27:00

老师,去年暂估的成本没有发票,汇算清缴时已经调整交了企业所得税,而且这个发票确定以后也说不定了,这个会计分录应该怎么做,要不要转到未分配利润里

要的

是小企业

原来的暂估分录是什么

借库存商品dai应付账款暂估

是暂估的库存结转成本了么

结转了

已经结转了成本的

现在应该怎么写会计分录

实际没有购进商品,是么,借 应付账款暂估 dai 利润分配-未分配利润

实际是买了,就是开不了票了

老板私下付的款

实际买了,不算暂估,不用调账

借库存商品 负数 dai应付账款暂估 负数,然后按实际付款金额重新入账,借 库存商品 dai 其他应付款

那账上不是一直挂着暂估吗

借库存商品 负数 dai应付账款暂估 负数,然后按实际付款金额重新入账,借 库存商品 dai 其他应付款

借库存商品dai其他应付款是直接付给法人吗?但是也是没有发票呀

实务上,正常入账,在税法上,没有发票不能税前扣除,影响应纳税所得额的计算

那如果这笔款一直挂在法人名下,后续怎么处理

还款呀

谢谢,老师

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-06-16 17:27匿名提问

老师,去年暂估的成本没有发票,汇算清缴时已经调整交了企业所得税,而且这个发票确定以后也说不定了,这个会计分录应该怎么做,要不要转到未分配利润里
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-16 17:27

要的
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2023-06-16 17:27匿名提问

是小企业
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-16 17:27

原来的暂估分录是什么

2023-06-16 17:29匿名提问

借库存商品dai应付账款暂估
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-16 17:32

是暂估的库存结转成本了么

2023-06-16 17:32匿名提问

结转了
会计宝

2023-06-16 17:33匿名提问

已经结转了成本的
会计宝

2023-06-16 17:33匿名提问

现在应该怎么写会计分录
会计宝
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王苗苗老师2023-06-16 17:34

实际没有购进商品,是么,借 应付账款暂估 dai 利润分配-未分配利润

2023-06-16 17:36匿名提问

实际是买了,就是开不了票了
会计宝

2023-06-16 17:36匿名提问

老板私下付的款
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-16 17:36

实际买了,不算暂估,不用调账
会计宝

王苗苗老师2023-06-16 17:37

借库存商品 负数 dai应付账款暂估 负数,然后按实际付款金额重新入账,借 库存商品 dai 其他应付款

2023-06-16 17:38匿名提问

那账上不是一直挂着暂估吗
会计宝
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王苗苗老师2023-06-16 17:38

借库存商品 负数 dai应付账款暂估 负数,然后按实际付款金额重新入账,借 库存商品 dai 其他应付款

2023-06-16 17:40匿名提问

借库存商品dai其他应付款是直接付给法人吗?但是也是没有发票呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-16 17:42

实务上,正常入账,在税法上,没有发票不能税前扣除,影响应纳税所得额的计算

2023-06-16 17:44匿名提问

那如果这笔款一直挂在法人名下,后续怎么处理
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-16 17:45

还款呀

2023-06-16 17:52匿名提问

谢谢,老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-06-16 17:54

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2023-06-16 17:55

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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