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小企业准则 汇算清缴，补缴企业所得税会计分录如何做？ 汇算清缴，退回企业所得税会计分录如何做？ 预收款和应收款如何核销？

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小企业准则 汇算清缴，补缴企业所得税会计分录如何做？ 汇算清缴，退回企业所得税会计分录如何做？ 预收款和应收款如何核销？

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也可以直接通过利润分配-未分配利润科目，不通过所得税费用

老师，通过利润分配-未分配利润科目，完整会计分录，可以告知一下吗？

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-06-07 16:58匿名提问

小企业准则 汇算清缴，补缴企业所得税会计分录如何做？ 汇算清缴，退回企业所得税会计分录如何做？ 预收款和应收款如何核销？
会计宝
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王苗苗老师2024-06-07 17:02

汇算清缴，补缴企业所得税会计分录如何做？借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税，借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

2024-06-07 17:06匿名提问

这样就会影响当期的损益是吗？需要结转哪些吗？
会计宝
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王苗苗老师2024-06-07 17:07

汇算清缴，退回企业所得税会计分录如何做？借 所得税费用 负数 借 应交税费-应交企业所得税，借 银行存款 dai 应交税费-应交企业所得税
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王苗苗老师2024-06-07 17:07

这样就会影响当期的损益是吗？是的
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王苗苗老师2024-06-07 17:07

需要结转哪些吗？所得税费用需要结转到本年利润

2024-06-07 17:09匿名提问

一笔做凭证吗？看你上面有三个借方
会计宝
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王苗苗老师2024-06-07 17:09

一笔做凭证吗？2笔分录，中间有个，

2024-06-07 17:15匿名提问

是不用什么利润分配-未分配利润这个科目吗？
会计宝
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王苗苗老师2024-06-07 17:16

上面是采用的未来适用法
会计宝

王苗苗老师2024-06-07 17:17

也可以直接通过利润分配-未分配利润科目，不通过所得税费用

2024-06-07 17:19匿名提问

老师，通过利润分配-未分配利润科目，完整会计分录，可以告知一下吗？
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王苗苗老师2024-06-07 17:23

汇算清缴，补缴企业所得税会计分录如何做？借利润分配-未分配利润 dai应交税费-应交企业所得税，借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款
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王苗苗老师2024-06-07 17:24

汇算清缴，退回企业所得税会计分录如何做？借 利润分配-未分配利润 负数 借 应交税费-应交企业所得税，借 银行存款 dai 应交税费-应交企业所得税

2024-06-07 17:46匿名提问

好的，谢谢
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王苗苗老师2024-06-07 17:46

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2024-06-07 17:47

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