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去年扣了一笔企业所得税，因为当时没有申报了汇算清缴，没有弥补亏损，今年汇算清缴后退回去年扣的这笔税款，应该怎么做账

原标题：去年1月扣了一笔企业所得税，因为当时没有申报了汇算清缴，没有弥补亏损，今年汇算清缴后退回去年扣的这笔税款，应该怎么做账

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2024/7/13 15:56:18

去年1月扣了一笔企业所得税，因为当时没有申报了汇算清缴，没有弥补亏损，今年汇算清缴后退回去年扣的这笔税款，应该怎么做账

借银行存款 dai应交税费一应交所得税

那应交税费科目不是多了吗

期末有余额了

预交的和汇算清缴不是一个事，你当时预交的时候借应交税费一应交所得税dai银行存款。现在做相反的分录或者红冲

3月账务结束后知道要交企业所得税，当月我就做了借所得税费用，dai应交企业所得税。然后4月扣税时借应交企业所得税，dai银行存款

如果你三月做账的时候已经考虑了一月份的这个事情，你就是计提的多了，应该冲销 借所得税 dai应交税费所得税

刚刚说错了，不是1月份扣款的，是4月扣款的

跨年了冲销

就是去年所得税费用多算了，今年还要调整呢？

是的，需要调整通过以前年度损益科目

今年5月退回税来的完整分录怎么做

借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整一所得税（红数） dai应交税费一应交所得税

没有以前年度损益调整这个科目，是不是直接用未分配利润

对

更正：借：以前年度损益调整一所得税（红数） 借：应交税费一应交所得税

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2024-07-13 15:5685352701

去年1月扣了一笔企业所得税，因为当时没有申报了汇算清缴，没有弥补亏损，今年汇算清缴后退回去年扣的这笔税款，应该怎么做账
会计宝
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夏老师2024-07-13 16:00

借银行存款 dai应交税费一应交所得税
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2024-07-13 16:1885352701

那应交税费科目不是多了吗
会计宝

2024-07-13 16:1885352701

期末有余额了
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夏老师2024-07-13 16:25

预交的和汇算清缴不是一个事，你当时预交的时候借应交税费一应交所得税dai银行存款。现在做相反的分录或者红冲

2024-07-13 16:2985352701

3月账务结束后知道要交企业所得税，当月我就做了借所得税费用，dai应交企业所得税。然后4月扣税时借应交企业所得税，dai银行存款
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夏老师2024-07-13 16:34

如果你三月做账的时候已经考虑了一月份的这个事情，你就是计提的多了，应该冲销 借所得税 dai应交税费所得税

2024-07-13 16:3585352701

刚刚说错了，不是1月份扣款的，是4月扣款的
会计宝

2024-07-13 16:3685352701

跨年了冲销
会计宝

2024-07-13 16:3785352701

就是去年所得税费用多算了，今年还要调整呢？
会计宝
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夏老师2024-07-13 16:38

是的，需要调整通过以前年度损益科目

2024-07-13 16:3985352701

今年5月退回税来的完整分录怎么做
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夏老师2024-07-13 16:41

借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整一所得税（红数） dai应交税费一应交所得税

2024-07-13 16:4785352701

没有以前年度损益调整这个科目，是不是直接用未分配利润
会计宝
会计宝

夏老师2024-07-13 16:53

对
会计宝

官方回复2024-07-15 10:24

更正：借：以前年度损益调整一所得税（红数） 借：应交税费一应交所得税
官方回复

官方回复2024-07-15 10:25

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