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去年预交企业所得税，今年汇算清缴退回来了，退回来的分录我用了未分配利润，感觉有点不对劲

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2024/8/14 11:22:08

去年预交企业所得税，今年汇算清缴退回来了，退回来的分录我用了未分配利润，感觉有点不对劲

你们是采用的什么会计准则

收到退款 借：银行存款 dai：应交税费-应交企业所得税

然后冲以前的损益类的计提。 企业会计准则的话 借：应交税费-应交企业所得税 dai：以前年度损益调整

小企业

借：以前年度损益调整 dai：利润分配

小企业的话 借：应交税费-应交企业所得税 dai：利润分配

对，是这样。但是我感觉这样我的企业所得税没有少交吗

这个是给你冲掉了呀

就好比你之前缴纳1000，现在退回来100，冲100.那你实际的金额是900呀

退回的款是你之前缴纳的款，不然怎么会给你真金白银的退款呢

是，我是觉得今年汇算清缴的时候净利润2万7千元。是去掉那个企业所得税以后的数。弥补只弥补了2万7。我觉得应该加上交的企业所得税的数去弥补，现在弥补的少了感觉

汇算的是你的2023年全年的金额

你23年实际多少弥补多少

弥补的金额是根据全年的应纳税所得额计算的

就是我23年利润总额3万，缴纳企业所得税3千，净利润2万7。大概就是这个数。然后今年汇算清缴弥补2万7。我觉得应该弥补3万

你今年实际盈利多少今年弥补多少，没有弥补完的以后年度继续弥补

企业所得税计算是根据利润总额计算预缴。年度汇算是根据全年应纳税所得额计算

不是净利润

那你可以检查一下你的表格数据，汇算清缴退回的会计处理是上面给你的分录

是的是的，我记错了，利润总额2万7。汇算清缴按2万7来的

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2024-08-14 11:2285352701

去年预交企业所得税，今年汇算清缴退回来了，退回来的分录我用了未分配利润，感觉有点不对劲
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-08-14 11:23

你们是采用的什么会计准则
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会计宝

税务师晓雨2024-08-14 11:23

收到退款 借：银行存款 dai：应交税费-应交企业所得税
会计宝

税务师晓雨2024-08-14 11:24

然后冲以前的损益类的计提。 企业会计准则的话 借：应交税费-应交企业所得税 dai：以前年度损益调整

2024-08-14 11:2485352701

小企业
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-08-14 11:24

借：以前年度损益调整 dai：利润分配
会计宝

税务师晓雨2024-08-14 11:24

小企业的话 借：应交税费-应交企业所得税 dai：利润分配

2024-08-14 11:2585352701

对，是这样。但是我感觉这样我的企业所得税没有少交吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-08-14 11:26

这个是给你冲掉了呀
会计宝

税务师晓雨2024-08-14 11:27

就好比你之前缴纳1000，现在退回来100，冲100.那你实际的金额是900呀
会计宝

税务师晓雨2024-08-14 11:27

退回的款是你之前缴纳的款，不然怎么会给你真金白银的退款呢

2024-08-14 11:2985352701

是，我是觉得今年汇算清缴的时候净利润2万7千元。是去掉那个企业所得税以后的数。弥补只弥补了2万7。我觉得应该加上交的企业所得税的数去弥补，现在弥补的少了感觉
会计宝
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税务师晓雨2024-08-14 11:34

汇算的是你的2023年全年的金额
会计宝

税务师晓雨2024-08-14 11:34

你23年实际多少弥补多少
会计宝

税务师晓雨2024-08-14 11:35

弥补的金额是根据全年的应纳税所得额计算的

2024-08-14 11:3685352701

就是我23年利润总额3万，缴纳企业所得税3千，净利润2万7。大概就是这个数。然后今年汇算清缴弥补2万7。我觉得应该弥补3万
会计宝
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税务师晓雨2024-08-14 11:36

你今年实际盈利多少今年弥补多少，没有弥补完的以后年度继续弥补
会计宝

税务师晓雨2024-08-14 11:37

企业所得税计算是根据利润总额计算预缴。年度汇算是根据全年应纳税所得额计算
会计宝

税务师晓雨2024-08-14 11:37

不是净利润
会计宝

税务师晓雨2024-08-14 11:37

那你可以检查一下你的表格数据，汇算清缴退回的会计处理是上面给你的分录

2024-08-14 11:3985352701

是的是的，我记错了，利润总额2万7。汇算清缴按2万7来的
会计宝
税务师晓雨

税务师晓雨2024-08-14 11:40

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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