首页/问答/问答详情

客户在2022年2月退回来了一批21年销售出去的货物，请问会计分录该怎么做呢？21年的企业所得税汇算清缴需要修改什么吗？

原标题：老师，客户在2022年2月退回来了一批21年销售出去的货物，请问会计分录该怎么做呢？21年的企业所得税汇算清缴需要修改什么吗？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/3/1 18:31:03

老师，客户在2022年2月退回来了一批21年销售出去的货物，请问会计分录该怎么做呢？21年的企业所得税汇算清缴需要修改什么吗？

汇算清缴正常是需要调整的

会计分录，涉及到以前年度损益调整

汇算清缴怎么调整呢

收入调减

成本调减

那要是已经过了汇算清缴怎么办呢

如果之前计提了退货比率，就冲减退货比率

不然还是要调整以前年度的账务，调表调账

老师你讲的有点听不懂

申请换个老师

你要把之前的收入和成本通过以前年度损益调整科目进行调整

也就是把去年的收入和成本要回冲，因为跨年了损益类科目要通过以前年度损益调整科目来调整

那如果销售退回时我的所得税汇算清缴已经做完了，那又该怎么办呢？

你2021年汇算已经弄完了是吗？

你要更正申报，把退回的收入和成本要减下来

比如说已经过了5月31号了

然后又发生了去年的销售退回

这种也要去更正申报哈

这种就要去税务局更正吗

是的

小企业会计准则和企业会计准则也是这种操作吗

都是

是的，小企业会计准则跨年损益类科目直接通过未分配利润来调整

所得税处理方式都一样

还有老师，会计法做账和税法有哪些区别呢

区别就多了

比如最后一个税法规定的，那我会计做账时也应该按照税法规定的做吗

这个可以的

我就是不知道税法规定了那么多所得税汇算清缴的，我们做账时应该按照税法规定做还是会计准则做

按会计准则

两者有差异汇算清缴时纳税调整就行了

我就是不知道会计准则规定的有哪些

这你就要自己多看看会计准则了，一句两句都说不清的

是不是网上搜小企业会计准则账务处理就可以

你就多看看小企业会计准则就可以

好的，哪些企业会用到会计准则呢

会计准则适用于所有企业，但是一般规模比较小的企业会首选小企业会计准则，一般大中型企业会直接选会计准则

我刚看的小企业会计准则，发生跨年度销售退回直接红字冲销吗

不用以前年度损益调整吗

小企业会准则不需要通过以前年度损益调整来调科目

直接通过利润分配未分配利润调整

比如跨年你发生了销售退货，分录跟正常销售的相反，然后把收入成本替换成利润分配未分配利润

刚这个老师说要通过以前年度损益调整呢

小企业不需要

因为，采用小企业会计准则，里面没有以前年度损益调整这个科目

直接通过利润分配未分配利润处理即可

我们做账是按照小企业会计准则，企业所得税汇算清缴是按照税法规定吗

是的

那这两者间有哪些差别呢

会计口径跟税法口径不一致，所以才要调

刚说的跨年度销售退回汇算清缴时又该怎么办呢

比如企业的固定资产，税法口径说500万以下的固定资产可以一次性计提折旧，站在会计的口径，一定要根据会计准则去处理，也就是说，固定资产要按一定的年限计提折旧，以他们才会形成差异，汇算清缴的时候才要调整

因为你是跨年退回，站在税法的角度，去年的收入跟成本就应该相应的调整

那汇算清缴时收入和成本都该调减对吗

是的

那如果过了汇算清缴时间又该怎么办呢

要更正申报

过了汇算清缴时间又发生上年度的销售退回又该怎么做呢

要更正申报

去税务局更正申报哇

是的，更正申报要去税务大厅处理

老师你这边有没小企业会计准则分录大全

我这边有也没法发给你，你可以去首页问问客服，看看他那边有没有

老师，是不是大多数企业都可以用小企业准则，（除了上市公司这些不行）

经营规模小的企业都可以选小企业会计

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

收藏

为你找到 13280条与退回,销售,会计分录,企业所得税,汇算清缴相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

tammy老师财务主管答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

咨询老师

向老师提问

2022-03-01 18:3192540437

老师，客户在2022年2月退回来了一批21年销售出去的货物，请问会计分录该怎么做呢？21年的企业所得税汇算清缴需要修改什么吗？

会计宝

会计宝

小小2022-03-01 18:31

汇算清缴正常是需要调整的

推荐你：加入免费答疑群，点击入群

会计宝

小小2022-03-01 18:32

会计分录，涉及到以前年度损益调整

2022-03-01 18:3292540437

汇算清缴怎么调整呢

会计宝

点击展开全文 (72条)

发送

微信提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人，提问了185187 个问题

李伟老师

信用得分

34399

综合排名

7

答疑级别

高级老师

中级会计师,税务师,财务经理

擅长：企业账务实操处理

评分 4.61

/

已答 5382

/

打赏 153次

添加微信

andy老师

信用得分

26405

综合排名

10

答疑级别

高级老师

税务师,财务经理

擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业

评分 4.66

/

已答 4784

/

打赏 96次

添加微信

王苗苗老师

信用得分

60552

综合排名

2

答疑级别

专家老师

中级职称

擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业

评分 4.73

/

已答 9618

/

打赏 178次

添加微信

直接提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人，提问了185187 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

点击查看详情 >>

客服
APP 下载

IOS下载

Android下载
公众号

微信公众号

快速提问

新问题·点我提问

正在提问

历史提问 >

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

暂无问答

每个问题,2个老师,一答一审,确保准确

1 提出问题

>

2 匹配老师

>

3 回答问题

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

投诉反馈