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小微企业六税两费政策，2022年1月所属期全额缴纳，2022年4月税务局统一做的抵减税款，在5月所属期直接抵减了当期税款，不足部分银行补齐，会计分录如何做

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2022/6/14 16:04:50

小微企业六税两费政策，2022年1月所属期全额缴纳，2022年4月税务局统一做的抵减税款，在5月所属期直接抵减了当期税款，不足部分银行补齐，会计分录如何做

补的部分借应交税费dai银行存款，退抵可以不做分录

银行扣款做完分录后，那计提的5月税金多出来那部分怎么办

交多少计提多少

5月税金是按减征50%计提的，现在的情况是，缴纳5月税款的时候提示有可抵减税款，但是不足抵减，后银行扣款，照您说的抵减不做账，直接记银行部分的，那5月计提的税金还会有dai方余额，如何平这个余额，会计分录如何做

比如计提税金50，抵减了30，剩下20银行扣款，分录，借应交税费20dai银行存款20，应交税金还存在dai方余额30，这个怎么处理

计提的时候就计提20

如果正常的不是抵减的话。那么我们应该交纳50，就是借应交税金dai银行存款50。退回的30就是借银行存款dai应交税金。如果抵减。我们就没必要。虚做银行存款，直接做交20就可以了。

因为已经结账了，那可以直接冲减吗，还是记营业外收入

直接冲减

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2022-06-14 16:04匿名提问

小微企业六税两费政策，2022年1月所属期全额缴纳，2022年4月税务局统一做的抵减税款，在5月所属期直接抵减了当期税款，不足部分银行补齐，会计分录如何做
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夏老师2022-06-14 16:09

补的部分借应交税费dai银行存款，退抵可以不做分录
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2022-06-14 16:14匿名提问

银行扣款做完分录后，那计提的5月税金多出来那部分怎么办
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夏老师2022-06-14 16:15

交多少计提多少

2022-06-14 16:22匿名提问

5月税金是按减征50%计提的，现在的情况是，缴纳5月税款的时候提示有可抵减税款，但是不足抵减，后银行扣款，照您说的抵减不做账，直接记银行部分的，那5月计提的税金还会有dai方余额，如何平这个余额，会计分录如何做
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2022-06-14 16:25匿名提问

比如计提税金50，抵减了30，剩下20银行扣款，分录，借应交税费20dai银行存款20，应交税金还存在dai方余额30，这个怎么处理
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夏老师2022-06-14 16:55

计提的时候就计提20
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夏老师2022-06-14 16:59

如果正常的不是抵减的话。那么我们应该交纳50，就是借应交税金dai银行存款50。退回的30就是借银行存款dai应交税金。如果抵减。我们就没必要。虚做银行存款，直接做交20就可以了。

2022-06-14 17:00匿名提问

因为已经结账了，那可以直接冲减吗，还是记营业外收入
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夏老师2022-06-14 18:27

直接冲减
夏老师

夏老师2022-06-14 18:28

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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