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我当时缴纳的时候忘记有小规模有3％征收率减按1%的优惠政策了，然后我申请对多交的税退税了，请问我现在银行收到了退税款，应该怎么做账？

原标题：如图，我当时缴纳的时候忘记有小规模有3％征收率减按1%的优惠政策了，然后我申请对多交的税退税了，请问我现在银行收到了退税款，应该怎么做账？

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2024/12/5 10:57:56

如图，我当时缴纳的时候忘记有小规模有3％征收率减按1%的优惠政策了，然后我申请对多交的税退税了，请问我现在银行收到了退税款，应该怎么做账？

嗯，当时缴税时怎么入账的

我纸上写了

收入和增值税需要调，借应交税费-未交增值税 1 dai 收入1

借银行存款 1 dai 应交税费-未交增值税 1

税金及附加原分录冲回

第一个调收入不可以是营业外收入吗？

不一样的

是营业收入

那您说的第一个分录，就相当于在改我写的第一个分录，相当于把收入增加了，未交增值税减少了，银行存款没变，对吧？

相当于把收入增加了，未交增值税减少了，对的

其实就是在改我写的第一个分录，当时发生收入，记账的时候其实税费应该少记一点，算进收入里，对吧？

对的

我知道怎么做了，但是我觉得这样不太对吧？这个是增值税的减免税款，相当于允许企业少交的增值税，应交税费少记了，记进了收入里，那企业所得税就增加了呀？

增值税免税就可以增加企业所得税吗？

增值税免税就可以增加企业所得税吗，增加企业所得税应纳税所得额

哦哦，就相当于增值税减免的税款，是可以增加企业所得税的应纳税所得额的，对吧？

是的

我反复问这个的原因是，我觉得有点不可思议，免税不就应该是彻底不用交了吗？怎么反倒增加了另一个税种，太别扭了

减免的是增值税

好吧。谢谢老师，可以结束问题了

好的，不客气

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2024-12-05 10:57Amireux Helios

如图，我当时缴纳的时候忘记有小规模有3％征收率减按1%的优惠政策了，然后我申请对多交的税退税了，请问我现在银行收到了退税款，应该怎么做账？

会计宝

2024-12-05 10:56Amireux Helios

会计宝

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李可可2024-12-05 10:58

嗯，当时缴税时怎么入账的

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2024-12-05 10:58Amireux Helios

我纸上写了

会计宝

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