企业已经折旧完的汽车,现在以旧换新直接抵扣了新购入的车款1.5万元,那这1.5万需要缴税吗?申报的时候填哪一栏,怎么记账呢?

原标题:您好,企业已经折旧完的汽车,现在以旧换新直接抵扣了新购入的车款1.5万元,那这1.5万需要缴税吗?申报的时候填哪一栏,怎么记账呢?

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2022/6/21 14:19:17

您好,企业已经折旧完的汽车,现在以旧换新直接抵扣了新购入的车款1.5万元,那这1.5万需要缴税吗?申报的时候填哪一栏,怎么记账呢?

折旧完的汽车抵扣了1.5万,相当于固定资产清理,1.5需要缴纳增值税,会计处理差额进入资产处置损益。

您好,那是这1.5万收入计入哪个科目呢?我们没有资产处置损益这个科目。

你们用小企业会计准则嘛

不是小企业准则,但是确实没有这个科目,需要建一个是吗?

第一步:固定资产清掉:借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 第二步:借:固定资产(新的车)15 dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税额) 第三步:结转固定资产清理到资产处置损益,借:固定资产清理 dai:资产处置损益

嗯嗯,需要建一个

按照步骤清理,其实就是相当于旧车卖掉,买新车,两个业务。然后合一起做账

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2022-06-21 14:19匿名提问

您好,企业已经折旧完的汽车,现在以旧换新直接抵扣了新购入的车款1.5万元,那这1.5万需要缴税吗?申报的时候填哪一栏,怎么记账呢?
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席俊义2022-06-21 14:45

折旧完的汽车抵扣了1.5万,相当于固定资产清理,1.5需要缴纳增值税,会计处理差额进入资产处置损益。
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2022-06-21 14:54匿名提问

您好,那是这1.5万收入计入哪个科目呢?我们没有资产处置损益这个科目。
会计宝
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席俊义2022-06-21 14:54

你们用小企业会计准则嘛

2022-06-21 15:00匿名提问

不是小企业准则,但是确实没有这个科目,需要建一个是吗?
会计宝
会计宝

席俊义2022-06-21 15:03

第一步:固定资产清掉:借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 第二步:借:固定资产(新的车)15 dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税额) 第三步:结转固定资产清理到资产处置损益,借:固定资产清理 dai:资产处置损益
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席俊义2022-06-21 15:03

嗯嗯,需要建一个
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席俊义2022-06-21 15:04

按照步骤清理,其实就是相当于旧车卖掉,买新车,两个业务。然后合一起做账
席俊义

席俊义2022-06-21 15:05

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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