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老师好，不抵扣的进项税额转出怎么做分录呀

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2022/6/24 18:20:58

老师好，不抵扣的进项税额转出怎么做分录呀

之前的分录怎么做的呢

之前的会计，直接入成本了

好像少了一步

你们是小规模纳税人还是一般纳税人？

一般纳税人取得不得抵扣的专票时，①借：主营业务成本等科目 借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款等；②进项转出，借：主营业务成本等科目 dai：应交税费-进项税额转出

我们是一般纳税人

是这样的，在月初的时候我在发票勾选平台勾选了一部分发票，嗯，进行了，不抵扣勾选

看老师写的转出分录

我看之前的会计直接把这些税额计入了成本里面，然后借工程施工dai应交税费待认证进项税额

通常需要先在发票勾选平台勾选认证之后做转出处理

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-06-24 18:20RUI

老师好，不抵扣的进项税额转出怎么做分录呀
会计宝
会计宝

许老师2022-06-24 18:26

之前的分录怎么做的呢

2022-06-24 18:28RUI

之前的会计，直接入成本了
会计宝

2022-06-24 18:28RUI

好像少了一步
会计宝
会计宝

许老师2022-06-24 18:36

你们是小规模纳税人还是一般纳税人？
会计宝

许老师2022-06-24 18:53

一般纳税人取得不得抵扣的专票时，①借：主营业务成本等科目 借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款等；②进项转出，借：主营业务成本等科目 dai：应交税费-进项税额转出

2022-06-24 19:19RUI

我们是一般纳税人
会计宝

2022-06-24 19:20RUI

是这样的，在月初的时候我在发票勾选平台勾选了一部分发票，嗯，进行了，不抵扣勾选
会计宝
会计宝

许老师2022-06-24 19:20

看老师写的转出分录

2022-06-24 19:21RUI

我看之前的会计直接把这些税额计入了成本里面，然后借工程施工dai应交税费待认证进项税额
会计宝
会计宝

许老师2022-06-24 19:22

通常需要先在发票勾选平台勾选认证之后做转出处理
许老师

许老师2022-06-24 19:23

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