业务招待费进项税4月不小心抵扣了，6月想做进项税额转出，分录怎么做呢？而且在做业务招待费这笔分录中，没有借记进项税，这样做需要改吗！

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2024/7/4 13:06:39

我可以理解为：4月认证平台抵扣了招待费进项，但是做账没做进项！

嗯嗯

是的

直接当普票做的，全进费用了

好的本月发现先做一笔4月的红字负数分录在做正常进项

本月增值税附表二填写转出金额然后账务处理将进项转出

借：管理费用 -100 dai：银行存款 -100

老师，必须做进项税吗

你抵扣了然后又转出了按我的方法账务处理没有问题最后结果一样就是过程比较完整

转出进项税怎么做分录呢

比如招待费90 进项税10 合计100 借：管理费用 100 dai：银行存款 100 借：管理费用 -100 dai：银行存款 -100 借：管理费用 90 应交税费进项10 dai：银行存款 100 借：管理费用 10 dai：应交税费-进项税额转出10

这笔业务招待费是专票，必须要借一笔进项税吗

正常有两个选择 1 进项抵扣在转出 2 认证不抵扣

那我现在只能选第一种了

是吗

你按照我上面方法做就可以了最后结果都一样如果你不想动账也不想按照这个标准做你直接单独在附表二上改就行最终结果都一样

稍等老师

借：管理费用 10 dai：应交税费-进项税额转出10

这笔分录我没看懂什么意思

你本身进项在借方现在从dai方转出就清0了啊

应交税费科目0 先抵扣在转出一借一dai

那为什么借管理费用呢

这笔不可以抵扣进项啊要计入成本费用

你发票100 你按照90入了成本 10入了进项税进项税现在不给抵扣再回到成本中 90+10=100

跟你一开始入管理费用就是100啊

这一点明白了老师，

嗯嗯

我做完正确的分录后，进账税额转出后，还需要结转什么的吗

还是dai到进项税额转出后，就结束了

然后我去电子税务局填附表二

只要你管理费用是100 进项税是0 就证明结束了

附表二要填这个10 进项税额转出金额

进账税额不是还在借方呆着吗，

咱们做的dai进项税额转出就是把进项税转出来了是吗

老师，那我6月填附表二后，需要补交增值税附加税吗？同6月一起交吗

还有，我能不能不做负数登录。直接反结帐改凭证呢。4月发生的

可以啊如果你公司财务制度不严格你就反结账只要最终弄平了就行

能改4月的凭证，是不是因为2季度财务报表没有申报还就可以改呢

不严格的话。

可以的

反正反结账4月改或者6月改都没区别

如果申报的财务报表，是不是最好去改账了

老师，那我6月填附表二后，需要补交增值税附加税吗？同6月一起交吗

你转出了如果进项不够多肯定要多交增值税附加税啊

我4月做的这笔分录，进项税额认证，不受影响吧

影响

如果你4月把这笔进项做进去

那怎么处理呢

你这是把待认证转到进项

你这笔直接计入进项不走待认证就没影响

这句话什么意思呢

我怎么改

如果前边都按照您说的改完了，这笔怎么弄

额你直接做在6月吧不要去反结账修改之前的数据了

行

如果直接坐到6月，就像你刚刚说的那样改对吗

跟这笔分录就没关系了？

正规一点就是我上面发的6月份一笔分录的事情或者你直接账务上不处理的都行直接修改附表二

因为最终结果都是管理费用 100 就行

跟转不转出进项税就不发生关系了吗

你之前都计入100了在做抵扣子啊转出只是为了跟你申报表一致最后结果还是100

我意思是，借：管理费用 10 dai：应交税费-进项税额转出10 可以不做是吗

如果你不会处理或者不方便处理你直接别做这个分录了直接去改申报表吧

待抵扣转入进项税也不受影响？意思是什么都不用改，直接6月写申报表？

按照标准是要做的这样可以和申报表一致可是我怕你绕晕了索性就别做了直接改表就行了

因为结果管理费用都是100 你也转出了

我也转出了的意思是，我直接都计入费用了，没有计入进项税？

那我做进项税额认证的这笔分录，数不就不对了吗

也没关系，申报表就行吗

如果我绕不过来

我都不知道怎么解释了你先说你用那个方法 1、账不改直接该表转出10 2、继续做到进项然后进项税额转出

你就选1吧不用绕了

我就选1，账哪儿里都不用动是吧

接着做

😅

嗯是的

谢谢秦老师

已感谢

谢谢祝你工作顺利

我要选2的话，我想知道，4月我做的这笔，借应交税费_增值税进项税，dai应交税费_待抵扣进项税怎么改呢

从待抵扣转入进项税，这笔分录

不要动

您刚才不是说有影响吗

您刚才说不是有影响吗

你这个是从你之前待认证的转到进项税比如说是50，如果你反结账，你可以直接把这笔计入进项税额 10 ，与待认证转到进项税没有任何关系，此时你的进项税是60

明白了，老师

等等老师，

我是直接申报6月增值税的时候手动输入表二是吧

不用改之前，本月申报的时候填对应的数是吧

本月进项税额转出手动填写10

好嘞

知道啦

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2024-07-04 13:06匿名提问

业务招待费进项税4月不小心抵扣了，6月想做进项税额转出，分录怎么做呢？而且在做业务招待费这笔分录中，没有借记进项税，这样做需要改吗！

秦枫老师2024-07-04 13:08

我可以理解为：4月认证平台抵扣了招待费进项，但是做账没做进项！

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2024-07-04 13:09匿名提问

嗯嗯

2024-07-04 13:09匿名提问

是的

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