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原标题：季度发票汇总表，哪一项是填写增值税申报表免税销售额的？

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2022/7/6 12:14:33

季度发票汇总表，哪一项是填写增值税申报表免税销售额的？

看第5行

实际销售金额就是填写增值税申报表的免税销售额的金额呗

对的，小规模纳税人区分起征点内的销售额和超过起征点的销售额

超过起征点的销售额填写在其他免税销售额那里

超过45万填写在免税销售额哪里？

其他免税销售额

这仅限现在小规模增值税免税的情况下吗？

对

装修公司，一般就是装修款，是不是只要填货物及劳务就可以

服务。不动产，无形资产那一栏不写

对的

之前是代账做的，她填在服务，不动产，无形资产那一栏了

有影响吗？

我看一下，确认好跟你说

好的，谢谢老师

你们是属于差额扣除纳税的吗

什么意思？

你好，确定了装修设计收入是计入 服务/不动产收入栏次

为什么呀

不是填货物劳务那里

装修设计属于服务

哦哦哦，好的👌🏻

未达起征点免税额填写什么呀

这个表格有填报指导，你可以登录电子税务局看一下

登录上了，在哪里查看呀

（二）‘纳税人识别号’栏，填写纳税人的税务登记证号码。 （三）‘纳税人名称’栏，填写纳税人单位名称全称。 （四）第1栏‘应征增值税不含税销售额’：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。 （五）第2栏‘税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额’：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。

（六）第3栏‘税控器具开具的普通发票不含税销售额’：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。 （七）第4栏‘销售使用过的应税固定资产不含税销售额’：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。 （八）第5栏‘税控器具开具的普通发票不含税销售额’：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。 （九）第6栏‘免税销售额’：填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。 （十）第7栏‘税控器具开具的普通发票销售额’：填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。 （十一）第8栏‘出口免税销售额’：填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。 （十二）第9栏‘税控器具开具的普通发票销售额’：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。 （十三）第10栏‘本期应纳税额’：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。 （十四）第11栏‘本期应纳税额减征额’：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。 当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 （十五）第13栏‘本期预缴税额’：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。

没有未达起征点免税额呀

图片里的都填写完了

其他的有涉及就填，不涉及就不填

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2022-07-06 12:14匿名提问

季度发票汇总表，哪一项是填写增值税申报表免税销售额的？
会计宝

2022-07-06 12:33匿名提问

会计宝
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会计宝

甘老师2022-07-06 12:18

看第5行
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2022-07-06 12:20匿名提问

实际销售金额就是填写增值税申报表的免税销售额的金额呗
会计宝
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甘老师2022-07-06 12:22

对的，小规模纳税人区分起征点内的销售额和超过起征点的销售额
会计宝

甘老师2022-07-06 12:22

超过起征点的销售额填写在其他免税销售额那里

2022-07-06 12:24匿名提问

超过45万填写在免税销售额哪里？
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-06 12:25

其他免税销售额

2022-07-06 12:28匿名提问

这仅限现在小规模增值税免税的情况下吗？
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-06 12:28

对

2022-07-06 12:29匿名提问

装修公司，一般就是装修款，是不是只要填货物及劳务就可以
会计宝

2022-07-06 12:29匿名提问

服务。不动产，无形资产那一栏不写
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-06 12:38

对的

2022-07-06 12:45匿名提问

之前是代账做的，她填在服务，不动产，无形资产那一栏了
会计宝

2022-07-06 12:45匿名提问

有影响吗？
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-06 12:46

我看一下，确认好跟你说

2022-07-06 12:46匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-06 12:50

你们是属于差额扣除纳税的吗

2022-07-06 12:55匿名提问

什么意思？
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-06 12:58

你好，确定了装修设计收入是计入 服务/不动产收入栏次

2022-07-06 12:58匿名提问

为什么呀
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-06 12:58

不是填货物劳务那里
会计宝

甘老师2022-07-06 12:59

装修设计属于服务

2022-07-06 13:00匿名提问

哦哦哦，好的👌🏻
会计宝

2022-07-06 13:00匿名提问

未达起征点免税额填写什么呀
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-06 13:04

会计宝
会计宝

甘老师2022-07-06 13:04

这个表格有填报指导，你可以登录电子税务局看一下

2022-07-06 13:05匿名提问

登录上了，在哪里查看呀
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-06 13:07

（二）‘纳税人识别号’栏，填写纳税人的税务登记证号码。 （三）‘纳税人名称’栏，填写纳税人单位名称全称。 （四）第1栏‘应征增值税不含税销售额’：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。 （五）第2栏‘税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额’：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
会计宝

甘老师2022-07-06 13:08

（六）第3栏‘税控器具开具的普通发票不含税销售额’：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。 （七）第4栏‘销售使用过的应税固定资产不含税销售额’：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。 （八）第5栏‘税控器具开具的普通发票不含税销售额’：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。 （九）第6栏‘免税销售额’：填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。 （十）第7栏‘税控器具开具的普通发票销售额’：填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。 （十一）第8栏‘出口免税销售额’：填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。 （十二）第9栏‘税控器具开具的普通发票销售额’：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。 （十三）第10栏‘本期应纳税额’：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。 （十四）第11栏‘本期应纳税额减征额’：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。 当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 （十五）第13栏‘本期预缴税额’：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。

2022-07-06 13:11匿名提问

没有未达起征点免税额呀
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-06 13:15

会计宝

2022-07-06 13:17匿名提问

图片里的都填写完了
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-06 14:20

其他的有涉及就填，不涉及就不填
甘老师

甘老师2022-07-06 14:21

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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