行政部，运营部，技术部，策划部，总经办，这些部门发放工资做账都是计入管理费用吗

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2022/7/6 15:02:31

销售的运营部进销售费用，公司品牌运营进管理费用

其他的进管理费用

技术部，有需要进研发支出，转管理费用-研发费或者资本化

也就说我要做三笔吗

是的

如果根据我说的进不同的费用的话

我先在本月做所有人的社保做一笔借:管理费用—社保其他应收款—代垫员工社保 dai:银行存款公积金也是所有人的一起做借:管理费用—住房公积金其他应收款—代垫员工住房公积金 dai:银行存款

这个应该是不变的吧？

原则上也是按照人员部门进不同的费用

这个和工资是同步的

社保不是先支付出去的嘛？不需要先做社保公积金的？

等下月发工资，在收回其他应收款

其他应收是对的，我说的是费用

费用需要按照部门来进，不是都进管理费用

技术部进的是什么费用，写代码这种

先进5301研发支出

结转到管理费用，下设二级科目研发费用

借:管理费用—社保（行政部,总经办,策划部）销售费用—社保（运营部）研发支出—社保（技术部）其他应收款—代垫员工社保 dai:银行存款

这样子嘛？

对

这个结转，金蝶会自动转还是说我要手动调的？

研发支出的结转需要自己做凭证转

另外，有一点，正常的工资社保都是需要计提的，你没有计提哈

你直接做的费用

正常是需要通过应付职工薪酬科目过渡一下的

完整的分录是怎样？

不是生产直接用的，是为员工提供的

也要跟上面我写的那样拆开来写这个应付职工薪酬吗

对

就等于社保做2笔，公积金做两笔，工资计提做一笔，发放工资的时候做一笔吗

对

都是计提，发放

计提，是计提企业部分是吗

所有的

那个税部分呢，是先做发放工资，在做个税缴纳分录吗，个税需要计提吗

稍等会，我给你写完整的

好的

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本）管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资应付职工薪酬--社保费缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费其他应付款--扣个人社保 dai:银行存款发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款其他应付款--扣个人社保应交税费-应交个人所得税交个税借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

这样的话，社保计提不就是计提公司承担部分吗？

稍等

不是的

在工资计提里面

计提工资的时候是按扣社保和个税之前的数进行计提的

所以计提工资就已经计提了公司部分的款项吗

计提工资计提了个人承担部分

为什么计提工资的那个社保是个人承担的部分？

计提的不是企业承担的部分吗，那如果是个人的，为什么又要计提又要垫付

你这么理解，不要理解成计提个人承担的社保，你理解成公司支付的工资都要计提，公司支付的工资包含个人社保和个税

但是个税没有进行计提，直接发放，然后单独做一笔

计了，在工资总额里面

工资总额全部计提了

社保是两个部分，个人支付和公司支付的部分，公司支付的就等于给员工的工资，那个人承担部分自然是个人支付，难道个人承担的部分也是公司给的工资吗

是啊

公司给的工资是个总额

计提的也是这个总额

总额里面含个人承担的社保，个税

所以，个人承担的社保、个税都是计提了的

就是先计提，后收回？

比如公司承担社保2000，个人承担500 计提是借:管理费用 2500 dai:银行存款 2500

不是，他不是在社保的地方计提的，是在工资里面

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本）管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（公司承担）应付职工薪酬--社保费（含个人承担和个税）

这样能明白吗？

有数字这样放上去举例吗，我看不懂那个应付职工薪酬的社保为啥是含个人和个税的

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本）管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含个人承担和个税）应付职工薪酬--社保费（公司承担部分）

我写反了

所以管理费用—社保费，这个写的金额，也是公司承担部分的金额吗？

对

一个月里面要做的工资分录就5笔，计提下月总的工资，缴纳当月社保，缴纳当月公积金，发放上月工资，缴纳个税

对

然后这里面的分录，都要根据不同的部门进入不同的费用

只有技术部的，要先进研发支出，最后结转成管理费用

我这样理解，对了嘛？

对的

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2022-07-06 15:02匿名提问

行政部，运营部，技术部，策划部，总经办，这些部门发放工资做账都是计入管理费用吗

杨老师2022-07-06 15:04

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杨老师2022-07-06 15:04

其他的进管理费用

杨老师2022-07-06 15:04

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