2022/7/7 15:46:38
请问误把社保的单位部分交到子公司,但个人部分仍在母公司交。现母公司账上个人部分社保实际支付了600,但未计提,子公司账上单位部分实际支付600,相当于多计提了600,两边公司应该怎么做账务处理。
把账做到母公司
子公司把扣下来的个人部分转给母公司
个人部分是在母公司扣缴的
哦,反了
是把账都做到子公司
母公司把代扣个人部分转给子公司
这部分已经上交到社保局了
现在母公司账上 应付职工薪酬-单位社保在借方有余额
你还没理解我的意思
一会我给你分录
好的,谢谢老师
子公司计提社保单位部分
借:管理费用等
dai:应付职工薪酬(养老医疗失业公积金等)
支付社保
借:应付职工薪酬(养老医疗等)-单位部分
其他应付款/其他应收款-社保个人部分(从工资代扣)
dai:银行存款
母公司扣个人部分了之后转给子公司
母公司分录
借:其他应付款/其他应收款-社保个人部分600
dai:银行存款600
子公司收到600
借:银行存款600
dai:其他应付款/其他应收款-社保个人部分600
是这样的,人事做工资表分配表的时候在子公司把个人部分多计提了,而母公司又少计提了。如果是你说的这个分录的话差异就会越来越大
个人部分不用计提
个人部分由个人承担,公司只是代收代付
个人部分我们公司会做一个结转哦
结转到哪里
其他应付款
这不叫结转
不就是我前面分录里面的吗
你们只需要把母公司代扣的600转到子公司就可以平账了
因为我们工资表是应发工资减掉个人社保部分=实发工资,分配工资后,我们就会将个人社保部分从应付职工薪酬结转到其他应付款
是这么处理,但是不是叫结转,叫从工资代扣,然后企业再代缴纳
按这个处理就能平掉了
是的呀
你先捋一下吧
处理方法和账务分录我都给你了
这是我母公司的账,如果我从母公司转出代扣的钱,差异就更大了
差异可能是以前累积的,并不是这一笔造成的
你可以一笔笔核查
是这一笔造成的,如果上个月没有这个差异就已经平账了
我看你的截图一直没有平啊
因为之前社保缴纳比例有变动,所以我们在慢慢补扣员工社保调整,5月的余额我们已经在6月调整过来了
我们计提社保单位部分计入的也是其他应付款
那母公司把扣你的部分转到其他应付款,再付给子公司不就平了
你先列式做吧。代扣代缴都是通过往来账,你一直在这里纠结出不去
单位部分在子公司交那么就需要在子公司出账。母公司代扣了你的个人部分,其他都平的情况下,那么其他应付款的dai方余额=扣你的个人部分金额
现在其他应付款是借方余额,就是说我实际支付了,但母公司工资表未体现代扣了我的个人部分。而子公司却体现了。
借方余额的话不对,要不是你把它结转到哪个科目,要不然就是实际上你是在母公司缴纳了社保
就是人事做工资表的时候弄错了,把个人部分在子公司工资表里做了代扣,相当于我既计提了单位部分又计提了个人部分(多计提),导致子公司其他应付款dai方余额=母公司其他应付款借方余额
走一笔银行转账就能平掉,母公司转给子公司
感觉说了那么多你还是不明白呢
老师你可能还不理解我的意思,如果我把这笔账从母公司转子公司,子公司就是
借:银行存款
dai:其他应付款
那么子公司其他应付款的dai方余额不但没有平反而会从600变成1200
那你一开始的描述就说反了
你说在子公司扣了单位部分,在母公司扣了个人部分
按你刚才的描述,实际应该是你的工资在母公司发,社保也在母公司交,只是人事做错把你的社保个人部分放在子公司扣
是在子公司扣了单位部分,在母公司扣了个人部分没错
这样的话,那就是子公司把代扣的个人部分转给母公司就行了
这一步是负责社保的人员搞错了,然后把数据给到人事的时候,人事又搞错了
你按我刚刚说的子公司转款到母公司,看请没有
看平没有