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去年的一张销售发票未做收入，但这笔业务做了无票收入，现在发现这张发票未入账要怎么处理

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2022/7/8 13:59:31

去年的一张销售发票未做收入，但这笔业务做了无票收入，现在发现这张发票未入账要怎么处理

申报的时候已经申报了无票收入？

是的

那可以计入以前年度损益调整，然后结转至利润分配-未分配利润

具体怎么做呢？

这账发票怎么处理

借应收账款，dai以前年度损益调整，借以前年度损益调整，dai利润分配-未分配利润

发票贴后面吗？

是的

那我应收账款就多了

你开出这个发票不需要收款么

因为现在和这个客户的往来账是对的，之前才一直没发现这张票没入账

如果当时没有入账，那之前的这个应收账款的客户就不会对的，或者多开了这张发票

是去年11月份的业务，当月没开票，做了无票收入，12月份开了发票，但发票没入账，

当时是做了无票收入的

你没有入账，如果这个应收账款这个客户也是对的，那就是这个发票多开了

红冲该发票

然后借应收账款（红字）dai主营业务收入（红字）

补充：去年11月份做了无票收入 且对方已经付款 ，在次月开具发票时应红冲上月无票收入按照发票再确认收入 借；应收账款 （红字）dai；主营业务收入（红字） 再入一笔 借:应收账款（蓝字） dai：主营业务收入（蓝字） 会计准则下把牵涉到的损益调整到以前年度损益调整，小企业准则下直接计入当期。

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安叔老师财务主管答疑老师
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2022-07-08 13:59杨娇

去年的一张销售发票未做收入，但这笔业务做了无票收入，现在发现这张发票未入账要怎么处理
会计宝
会计宝

安叔老师2022-07-08 14:00

申报的时候已经申报了无票收入？
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2022-07-08 14:10杨娇

是的
会计宝
会计宝

安叔老师2022-07-08 14:12

那可以计入以前年度损益调整，然后结转至利润分配-未分配利润

2022-07-08 14:15杨娇

具体怎么做呢？
会计宝

2022-07-08 14:15杨娇

这账发票怎么处理
会计宝
会计宝

安叔老师2022-07-08 14:18

借应收账款，dai以前年度损益调整，借以前年度损益调整，dai利润分配-未分配利润

2022-07-08 14:19杨娇

发票贴后面吗？
会计宝
会计宝

安叔老师2022-07-08 14:20

是的

2022-07-08 14:22杨娇

那我应收账款就多了
会计宝
会计宝

安叔老师2022-07-08 14:23

你开出这个发票不需要收款么

2022-07-08 14:24杨娇

因为现在和这个客户的往来账是对的，之前才一直没发现这张票没入账
会计宝
会计宝

安叔老师2022-07-08 14:26

如果当时没有入账，那之前的这个应收账款的客户就不会对的，或者多开了这张发票

2022-07-08 14:29杨娇

是去年11月份的业务，当月没开票，做了无票收入，12月份开了发票，但发票没入账，
会计宝

2022-07-08 14:29杨娇

当时是做了无票收入的
会计宝
会计宝

安叔老师2022-07-08 14:30

你没有入账，如果这个应收账款这个客户也是对的，那就是这个发票多开了
会计宝

安叔老师2022-07-08 14:35

红冲该发票
会计宝

安叔老师2022-07-08 14:44

然后借应收账款（红字）dai主营业务收入（红字）
会计宝

官方回复2022-07-09 11:03

补充：去年11月份做了无票收入 且对方已经付款 ，在次月开具发票时应红冲上月无票收入按照发票再确认收入 借；应收账款 （红字）dai；主营业务收入（红字） 再入一笔 借:应收账款（蓝字） dai：主营业务收入（蓝字） 会计准则下把牵涉到的损益调整到以前年度损益调整，小企业准则下直接计入当期。
官方回复

官方回复2022-07-09 11:04

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