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我公司是小企业会计准则，没有合同结算科目，开票收入和按完工比例法确认的收入有差额，在新企业会计准则里这个差额计入合同结算科目那没有合同结算科目的话，差额计入哪里？

原标题：老师，我公司是小企业会计准则，没有合同结算科目，开票收入和按完工比例法确认的收入有差额，在新企业会计准则里这个差额计入合同结算科目那没有合同结算科目的话，差额计入哪里？

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2022/7/11 21:24:46

老师，我公司是小企业会计准则，没有合同结算科目，开票收入和按完工比例法确认的收入有差额，在新企业会计准则里这个差额计入合同结算科目那没有合同结算科目的话，差额计入哪里？

合同资产或者合同负债

小会计准则没有这两个科目，怎么记

也没有合同结算项目对吧？

填在其他流动资产或者其他流动负债

老师，有开票收入时，写分录是借：应收账款 dai：主营业务收入 dai应交税费-销项税额，但按完工百分比确认收入时，写分录是借：主营业务收入 dai本年利润，这两个主营业务收入有差额，主营业务收入不是余额应该为0吗？我没有合同结算科目，怎么结转收入啊

你的分录处理就是错误的

开票时，借：应交税费-应交增值税-待转销项税额 dai：应交税费-应交增值税（销项税额）

按完工百分比确认收入时，借：合同结算-收入结转 dai：主营业务收入

根据产值确认单确认产值，借：应收账款 dai：合同结算-价款结算 dai：应交税费-应交增值税-待转销项税额

老师，我们小企业会计准则没有合同结算科目啊

有工程施工科目吗

有的

工程结算科目有吗

没有

你们成本是怎么入账的？

现在还没有结转成本，工程施工-料，人工，其他费用结转到主营业务成本

你们可以自己手动新增一个会计科目吗/

已经在另一个问题那里回答你了哦

参考图片案例的处理

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2022-07-11 21:24🤍芝士奶盖

老师，我公司是小企业会计准则，没有合同结算科目，开票收入和按完工比例法确认的收入有差额，在新企业会计准则里这个差额计入合同结算科目那没有合同结算科目的话，差额计入哪里？

会计宝

会计宝

许老师2022-07-11 21:25

合同资产或者合同负债

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2022-07-11 21:34🤍芝士奶盖

小会计准则没有这两个科目，怎么记

会计宝

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许老师2022-07-11 21:40

也没有合同结算项目对吧？

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