我处置固定资产没有用简易计税,用的是销项税,现在我的进项大于销项,结转销项税时,留下简易计税的那部分税额,这块应该怎么处理,销项税额才能没有

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2022/7/15 8:14:40

我处置固定资产没有用简易计税,用的是销项税,现在我的进项大于销项,结转销项税时,留下简易计税的那部分税额,这块应该怎么处理,销项税额才能没有

你们正常开票是按照简易计税开的?

是的

处置固定资产开的普票3%

你们如果业务都是按照简易计税进项税额是不能抵扣的

处置固定资产按照3%就已经是简易了

普票免税

你们固定资产什么时间购入的?购入时抵扣了没有?

没有抵扣,就是做分录的时候本应放在简易计税这个科目的税放在增值税销项税这个科目里面了,申报的时候是按简易计税交的税

购入没有抵扣

21年购入

只是做账时入错科目了是吧?

是的

可以直接调整下借应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税

如果把销项税额转入未交增值税了,借方就是未交增值税

缴纳时 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款

那我之前月分做的分录要不要调整呢

因为之前都是销项大于进项

销项大于进项,正常缴纳时应交税费科目与申报表是一致的

不用调整

如果你月底都转入未交增值税,其实也不用调整

你缴纳时冲减的未交增值税,月底未交增值税的余额和你的留抵税额是一致的

我想想

只是简易计税使用的科目是应交税费-应交增值税

我的金额里面没有应该税费—应交增值税,只有应交税费—应交增值税—销项税 ,应交税费—简易计税

比如你的销项是10万 (其中包含建议5万) ,进项是20万 你月底转的时候(分录简写)借:应交税费-销项 10 应交税费-未交增值税 10 dai:应交税费-进项税20 缴纳时 借:应交税费-未交增值税5 dai:银行存款 期末你的留抵还是15万

不知道做错科目影响大不大,纠结

简易计税,核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务

按规定要使用简易计税科目

要是想要调整可以把简易征收部分调整到简易计税

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2022-07-15 08:14匿名提问

我处置固定资产没有用简易计税,用的是销项税,现在我的进项大于销项,结转销项税时,留下简易计税的那部分税额,这块应该怎么处理,销项税额才能没有
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:21

你们正常开票是按照简易计税开的?
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2022-07-15 08:21匿名提问

是的
会计宝

2022-07-15 08:22匿名提问

处置固定资产开的普票3%
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:22

你们如果业务都是按照简易计税进项税额是不能抵扣的
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:22

处置固定资产按照3%就已经是简易了
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:22

普票免税
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:23

你们固定资产什么时间购入的?购入时抵扣了没有?

2022-07-15 08:23匿名提问

没有抵扣,就是做分录的时候本应放在简易计税这个科目的税放在增值税销项税这个科目里面了,申报的时候是按简易计税交的税
会计宝

2022-07-15 08:23匿名提问

购入没有抵扣
会计宝

2022-07-15 08:24匿名提问

21年购入
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:24

只是做账时入错科目了是吧?

2022-07-15 08:24匿名提问

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:28

可以直接调整下借应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:28

如果把销项税额转入未交增值税了,借方就是未交增值税
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:28

缴纳时 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款

2022-07-15 08:29匿名提问

那我之前月分做的分录要不要调整呢
会计宝

2022-07-15 08:29匿名提问

因为之前都是销项大于进项
会计宝
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王苗苗老师2022-07-15 08:30

销项大于进项,正常缴纳时应交税费科目与申报表是一致的
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:30

不用调整
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:30

如果你月底都转入未交增值税,其实也不用调整
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:30

你缴纳时冲减的未交增值税,月底未交增值税的余额和你的留抵税额是一致的

2022-07-15 08:31匿名提问

我想想
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:31

只是简易计税使用的科目是应交税费-应交增值税

2022-07-15 08:33匿名提问

我的金额里面没有应该税费—应交增值税,只有应交税费—应交增值税—销项税 ,应交税费—简易计税
会计宝
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王苗苗老师2022-07-15 08:33

比如你的销项是10万 (其中包含建议5万) ,进项是20万 你月底转的时候(分录简写)借:应交税费-销项 10 应交税费-未交增值税 10 dai:应交税费-进项税20 缴纳时 借:应交税费-未交增值税5 dai:银行存款 期末你的留抵还是15万

2022-07-15 08:33匿名提问

不知道做错科目影响大不大,纠结
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王苗苗老师2022-07-15 08:35

简易计税,核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:35

按规定要使用简易计税科目
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:36

要是想要调整可以把简易征收部分调整到简易计税
王苗苗老师

王苗苗老师2022-07-15 08:37

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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