上个月增值税有留抵当时放在应交税费-未交增值税里了，这个月也有留抵，但是又有一个简易计税的销项税，月底了需要把税费结转到未交增值税里账务怎么处理-会计咨询-会计宝

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2021-12-30 13:3762246584

上个月增值税有留抵当时放在应交税费-未交增值税里了，这个月也有留抵，但是又有一个简易计税的销项税，月底了需要把税费结转到未交增值税里账务怎么处理

山峰2021-12-30 13:41

简易计税的，比如出售固定资产应该交的增值税税，算出来直接是“应交增值税”，而不是“销项税”。这部分下月就要交了，无法抵扣进项。您不要计入“应交增值税-销项税”，可以直接计入“应交增值税-未增值税”，下月交的时候冲掉。

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山峰2021-12-30 13:42

一般我们公司，如果是留抵，不需要交增值税的状态的话，我们会让申报表的进项税和科目里的“应交增值税-进项税”保持一致，其余的结转到“未交”里。

山峰2021-12-30 13:42

这样便于核对

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