应交增值税年末结转，我年末有未开票销项税在“应交税费-应交增值税-未开票销项税”，下一年要开票的。请问年末如何结转应交增值税？-会计咨询-会计宝

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2022-07-20 12:3685638139

应交增值税年末结转，我年末有未开票销项税在“应交税费-应交增值税-未开票销项税”，下一年要开票的。请问年末如何结转应交增值税？

秦枫老师2022-07-20 12:39

你申报了未开票收入，你未开票的销项税额在当期就已经转到转出未交增值税，最终转到未交增值税，缴纳掉了，怎么你账面还会有“应交税费-应交增值税-未开票销项税额”的余额？这账务处理不对，同学？

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秦枫老师2022-07-21 09:05

补充一下：我上面的是按照你申报了未开票收入，你长时间没有回复，我可以另外一种理解为你并没有申报未开票收入，仅仅是达到了收入确认条件，但是你目前还没有开票，所以你的应交税费-应交增值税-未开票销项税额，也就是“应交税费-待转销项税额”这个科目，因为没有你那个科目，应交税费科目不要求余额为0，所以你年结的时候可以自动带到下一年的！后期开了发票，将“应交税费-待转销项税额”转到销项税额即可！

秦枫老师2022-07-21 09:06

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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