所得税怎么计算呀。为什么是这个数字呀

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2022/7/25 15:58:12

所得税怎么计算呀。为什么是这个数字呀

你这是什么表？

利润表

利润的这一行是本年累计的计提数

也就是一二季度的累计数

你这是6月份的利润表吗？

五月份的

那这个4000多的所得税是一季度的所得税

需要知道1季度的利润总额，才能计算

一季度就是1-3月的利润总额合计数对吗

是的

那所得税怎么算啊，我看到我们会计比如6月，然后6月有个计提所得税数字

这个是怎么算的呢

要看你们企业适用的所得税税率，所得税=利润总额*适用税率。正常的企业所得税税率是25% 高新技术企业税收优惠按15% 小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

小型微利企业应纳税所得额≤100万元，按税务总局公告2022年度应是减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

老师。这个图片什么意思

第一个按照25% 20% 怎么就2.5%了？这也不是2.5%啊

这就是小型微利的呀

但是有点过期了

小型微利就是小规模纳税人对吗

今年是有新政的

不是

那我们一般纳税人就是 25%这种

小型微利是所得税的概念，小规模是增值税的概念

那句话，相当于2.5% 这个我不懂，25% 20%也不是2.5%啊

本来就不是，按照那个是5%

对呀，那意思就是直接2.5%对吧

不是乘25%再乘 20%

19年政策是对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

21年对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税

所以目前小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，所得税实际税率就是2.5%

懂啦

好的

老师，那比如说我们这个月计提所得税，那我们是要先算出利润总额，再乘税率对不对？

利润总额可以直接在报表看嘛？

就是比如说。这个报表，利润总额系统算出来，然后我自己直接乘税率

一般来说，我们是通过账面先计算出应交所得税，然后计提所得税。之后都结转才记账出报表

就是说，你计算所得税的时候，报表是没有的

那我想问一下我刚发的那个6月份的，为啥所得税没有呢

不是应该是206129.27乘 25%么

它下面是空的

你不是说这个是5月的表吗？

噢噢噢 5月不好意思

那这个为啥是空的呀

没事

不交所得税么？

一般所得税是季度申报，我们就季度计提

不每个月计提

噢噢噢，就是所得税平时不用计提，季度计提就行了

是的

那所得税比如季度，那这个就是看明细账，然后算利润总额？然后乘税率对不对

计算所得税的报表是空的，所以只能明细账呀

看科目余额表也行

好的，明白

好的

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杨老师2022-07-25 15:58

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