纳税调整项目明细表怎么填报

原标题:所得税年报

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2025/3/26 10:33:51

所得税年报

年报有什么问题呢

纳税调整项目明细表怎么填报

这个需要根据企业自身情况,看里面的项目企业是否有发生,有就填列,没有就不用填列

职工薪酬支出及纳税调整明细表里面的工资薪金支出怎么填写

计提数和实际发放数填列,税收金额等于实际发放数

账载金额为应付职工薪酬dai方金额,实际发生额为应付职工薪酬借方金额吗

那税收金额和纳税调整金额怎么填

也可以这样理解

税收金额等于实际发放额

账载金额4.4万,实际发生额4.8万

一般实际发放额是小于账载金额的

检查账务是否未计提

这个是哪里不对吗

10月份没有计提工资

计提了84 发了4000

余额dai方4000对吗

不对的,

余额应该是怎样的

因为你10月计提了84 11月发放了4000,就是少计提了费用

我们是每个月10号发上个月工资,如果凭证都对的话余额是怎样的

如果每个月都正常计提发放,那年末应付职工薪酬dai方余额就是对的是吧

是的

好的,什么情况需要填写纳税调整项目明细表

存在未支付的工资

我们本月10号发上月工资需要填写吗

今年的不需要,汇算的是去年的

一般按月发放就不需要了

张载和实际金额填写一致

但是年底会有dai方余额4000也可以不用填纳税调整项目明细表?

年底如果存在本年应付未付的工资就需要填

那正常计提发放年底dai方余额4000,就需要填是吧

是的

怎么填写,填哪一栏

账载填计提数,税收金额填实发数

我的意思是如果应付职工薪酬dai方有余额需要填写纳税调整项目明细表吗

不是看余额,看发生额,

如果这个余额是本年借dai方导致的,就是需要填的

如果是之前年度的就不需要了

每个月工资4000,当月发放上月的,纳税调整项目明细表怎么填写呢

那账载金额就是4000*12 税收金额=4000*12

填哪个表哪一栏

职工薪酬支出及纳税调整明细表 账载金额 实际发生额 税收金额 三个一致就行

补充,所属期计提的工资汇算清缴前发放并申报的话,一般不需要做纳税调增

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安叔老师财务主管答疑老师
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2025-03-26 10:33半槑心臟

所得税年报
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 10:35

年报有什么问题呢
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2025-03-26 10:36半槑心臟

纳税调整项目明细表怎么填报
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 10:37

这个需要根据企业自身情况,看里面的项目企业是否有发生,有就填列,没有就不用填列

2025-03-26 10:43半槑心臟

职工薪酬支出及纳税调整明细表里面的工资薪金支出怎么填写
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 10:46

计提数和实际发放数填列,税收金额等于实际发放数

2025-03-26 11:04半槑心臟

账载金额为应付职工薪酬dai方金额,实际发生额为应付职工薪酬借方金额吗
会计宝

2025-03-26 11:05半槑心臟

那税收金额和纳税调整金额怎么填
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 11:05

也可以这样理解
会计宝

安叔老师2025-03-26 11:06

税收金额等于实际发放额

2025-03-26 11:06半槑心臟

账载金额4.4万,实际发生额4.8万
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 11:07

一般实际发放额是小于账载金额的
会计宝

安叔老师2025-03-26 11:07

检查账务是否未计提

2025-03-26 11:20半槑心臟

会计宝
会计宝

2025-03-26 11:13半槑心臟

这个是哪里不对吗
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 11:16

10月份没有计提工资
会计宝

安叔老师2025-03-26 11:17

计提了84 发了4000

2025-03-26 11:27半槑心臟

余额dai方4000对吗
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 11:27

不对的,

2025-03-26 11:28半槑心臟

余额应该是怎样的
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 11:29

因为你10月计提了84 11月发放了4000,就是少计提了费用

2025-03-26 11:30半槑心臟

我们是每个月10号发上个月工资,如果凭证都对的话余额是怎样的
会计宝

2025-03-26 11:47半槑心臟

如果每个月都正常计提发放,那年末应付职工薪酬dai方余额就是对的是吧
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 11:54

是的

2025-03-26 11:56半槑心臟

好的,什么情况需要填写纳税调整项目明细表
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 11:57

存在未支付的工资

2025-03-26 11:58半槑心臟

我们本月10号发上月工资需要填写吗
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 11:58

今年的不需要,汇算的是去年的
会计宝

安叔老师2025-03-26 11:59

一般按月发放就不需要了
会计宝

安叔老师2025-03-26 11:59

张载和实际金额填写一致

2025-03-26 12:00半槑心臟

但是年底会有dai方余额4000也可以不用填纳税调整项目明细表?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 12:02

年底如果存在本年应付未付的工资就需要填

2025-03-26 12:05半槑心臟

那正常计提发放年底dai方余额4000,就需要填是吧
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 12:08

是的

2025-03-26 12:19半槑心臟

怎么填写,填哪一栏
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 12:23

账载填计提数,税收金额填实发数

2025-03-26 12:33半槑心臟

我的意思是如果应付职工薪酬dai方有余额需要填写纳税调整项目明细表吗
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 12:34

不是看余额,看发生额,
会计宝

安叔老师2025-03-26 12:34

如果这个余额是本年借dai方导致的,就是需要填的
会计宝

安叔老师2025-03-26 12:35

如果是之前年度的就不需要了

2025-03-26 12:38半槑心臟

每个月工资4000,当月发放上月的,纳税调整项目明细表怎么填写呢
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 12:39

那账载金额就是4000*12 税收金额=4000*12

2025-03-26 12:42半槑心臟

填哪个表哪一栏
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-26 12:47

职工薪酬支出及纳税调整明细表 账载金额 实际发生额 税收金额 三个一致就行
会计宝

官方回复2025-03-28 15:37

补充,所属期计提的工资汇算清缴前发放并申报的话,一般不需要做纳税调增
官方回复

官方回复2025-03-28 15:38

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