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上月购入包装机算固定资产，但无票购买。税法不认可会调增。有没有方法不交税？补开票吗？

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2022/7/26 14:17:00

上月购入包装机算固定资产，但无票购买。税法不认可会调增。有没有方法不交税？补开票吗？

购进固定资产没有发票，可以入固定资产，正常计提折旧。但是税法上不认可计提的折旧，所以汇算清缴时，应纳税额要调增，至于交不交税，看调增弥补亏损后看需不需要缴税。

你说补亏损，什么意思？

就是以前年度利润是负数

这个没有，今年企业3月注册的，到现在没有收入，有成本

比如账上利润总额是-1000，但是其中折旧是200，在季度预缴的时候可以按照利润表填写。到汇算清缴时，折旧要调出来，企业所得税应纳税额=-1000+200=-800

比如说这个图片12月31日利润总额-52079.87里面包含3000折旧。企业所得税=-52079.87+3000=-49079.87

是这样算吗

不是企业所得税，是应纳税所得额

哦哦，上面我写错了。然后企业所得税=-49079.87*25%是这样算吗

负数，表示企业亏算，不用交税。

我懂了，到年底主要看“利润总额”为准，看正数还是负数，包含折旧，把折旧额加出来得以应纳税所得额。用应纳税所得额乘企业所得税税率能不能减掉调增部分是这意思吧？

是的

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好的，不客气

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2022-07-26 14:17ฅ小颖麻麻ฅ

上月购入包装机算固定资产，但无票购买。税法不认可会调增。有没有方法不交税？补开票吗？
会计宝
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patience2022-07-26 14:22

购进固定资产没有发票，可以入固定资产，正常计提折旧。但是税法上不认可计提的折旧，所以汇算清缴时，应纳税额要调增，至于交不交税，看调增弥补亏损后看需不需要缴税。
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2022-07-26 14:24ฅ小颖麻麻ฅ

你说补亏损，什么意思？
会计宝
会计宝

patience2022-07-26 14:25

就是以前年度利润是负数

2022-07-26 14:26ฅ小颖麻麻ฅ

这个没有，今年企业3月注册的，到现在没有收入，有成本
会计宝
会计宝

patience2022-07-26 14:31

比如账上利润总额是-1000，但是其中折旧是200，在季度预缴的时候可以按照利润表填写。到汇算清缴时，折旧要调出来，企业所得税应纳税额=-1000+200=-800

2022-07-26 14:37ฅ小颖麻麻ฅ

会计宝
会计宝

2022-07-26 14:39ฅ小颖麻麻ฅ

比如说这个图片12月31日利润总额-52079.87里面包含3000折旧。企业所得税=-52079.87+3000=-49079.87
会计宝

2022-07-26 14:39ฅ小颖麻麻ฅ

是这样算吗
会计宝
会计宝

patience2022-07-26 14:42

不是企业所得税，是应纳税所得额

2022-07-26 14:45ฅ小颖麻麻ฅ

哦哦，上面我写错了。然后企业所得税=-49079.87*25%是这样算吗
会计宝
会计宝

patience2022-07-26 14:46

负数，表示企业亏算，不用交税。

2022-07-26 14:51ฅ小颖麻麻ฅ

我懂了，到年底主要看“利润总额”为准，看正数还是负数，包含折旧，把折旧额加出来得以应纳税所得额。用应纳税所得额乘企业所得税税率能不能减掉调增部分是这意思吧？
会计宝
会计宝

patience2022-07-26 14:55

是的

2022-07-26 14:56ฅ小颖麻麻ฅ

感谢，理解了！以后找你！
会计宝
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patience2022-07-26 14:58

好的，不客气
patience

patience2022-07-26 14:59

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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