去年做了一个暂估,借 库存商品,贷 应付账款暂估。第二年就直接做了红冲,老师请问这样做分录是不是有误的

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2022/7/29 14:01:43

老师,去年做了一个暂估,借 库存商品,dai 应付账款暂估。第二年就直接做了红冲,老师请问这样做分录是不是有误的

没有,收到发票把原暂估分录红冲,按照发票金额重新入账

暂估部分结转成本了没有?

没有结转成本

不影响损益,把暂估的直接红冲,按照发票重新入账

你们是什么行业呢?

是商贸的

可以听听这个商贸企业的课程,里面涵盖了商贸企业的账务处理

在实际收到货物未收到发票之前是要做暂估入库的

如果去年也结转成本了,就不能直接红冲了吗

因为你没有结转成本,如果结转成本还要具体分析情况的

结转成本还要看你的发票是不是在汇算之前收到的

结转了就影响到利润了是吧

是的,汇算前收到的发票可以不做调整,汇算后收到的发票需要先把这部分调增

因为账务方面要考虑的比较的

特别是汇算清缴,需要调整的事项也比较多

这是汇算清缴的课程

有时间都可以学习学习

财务的账务处理不单单是做凭证,需要考虑的比较多,特别的科目牵涉到汇算调整的

好的,谢谢老师,我学习一下

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2022-07-29 14:0124021775

老师,去年做了一个暂估,借 库存商品,dai 应付账款暂估。第二年就直接做了红冲,老师请问这样做分录是不是有误的
会计宝
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小妮老师2022-07-29 14:04

没有,收到发票把原暂估分录红冲,按照发票金额重新入账
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小妮老师2022-07-29 14:04

暂估部分结转成本了没有?

2022-07-29 14:0624021775

没有结转成本
会计宝
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小妮老师2022-07-29 14:06

不影响损益,把暂估的直接红冲,按照发票重新入账
会计宝

小妮老师2022-07-29 14:07

你们是什么行业呢?

2022-07-29 14:0724021775

是商贸的
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小妮老师2022-07-29 14:08

可以听听这个商贸企业的课程,里面涵盖了商贸企业的账务处理
会计宝

小妮老师2022-07-29 14:08

在实际收到货物未收到发票之前是要做暂估入库的

2022-07-29 14:0824021775

如果去年也结转成本了,就不能直接红冲了吗
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小妮老师2022-07-29 14:08

因为你没有结转成本,如果结转成本还要具体分析情况的
会计宝

小妮老师2022-07-29 14:09

结转成本还要看你的发票是不是在汇算之前收到的

2022-07-29 14:1124021775

结转了就影响到利润了是吧
会计宝
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小妮老师2022-07-29 14:17

是的,汇算前收到的发票可以不做调整,汇算后收到的发票需要先把这部分调增
会计宝

小妮老师2022-07-29 14:20

因为账务方面要考虑的比较的
会计宝

小妮老师2022-07-29 14:20

特别是汇算清缴,需要调整的事项也比较多
会计宝

小妮老师2022-07-29 14:21

这是汇算清缴的课程
会计宝

小妮老师2022-07-29 14:21

有时间都可以学习学习
会计宝

小妮老师2022-07-29 14:21

财务的账务处理不单单是做凭证,需要考虑的比较多,特别的科目牵涉到汇算调整的

2022-07-29 14:2324021775

好的,谢谢老师,我学习一下
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小妮老师2022-07-29 14:24

有问题可以在咨询我

2022-07-29 18:2024021775

谢谢老师
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小妮老师2022-07-29 18:21

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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