6月留增值税有16万，出口退税退了6万，留抵退税今天收到退税款10万，请问关于增值税留抵退税的10万账务怎么处理？

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2022/7/30 8:06:32

借银行存款dai应交税费应交增值税进项税额转出

需要计提吗？

都是当月的事情，我还需要先借：应交税费—增值税留抵税额 dai：应交税费-增值税（进项税额转出）吗

不用了，当月收款按照老师上面的分录做就行了

老师，因为留抵税额记入进项税额转出，导致我这个月需要缴纳增值税，那我本月是否需要计提增值税

如果你想要后期查账方便，也可以先按照你的分录，过一下留抵退税的科目

没收到退税款之前应交增值税借方7千，收到后，现在余额在dai方，金额为9万6

你们之前的分录是怎么做的

之前有留抵退税挂账的话，应该在借方有余额16万

之前留抵退税没挂账

那你们之前怎么做的分录

应勾选抵扣了，应该在做账的时候把价税分离，单独体现进项税的一部分

之前每个月都是如果应交税费在借方不交税，就没有分录，如果在dai方，需要缴纳税额，就计提增值税

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税

就是你们进项税也正常计入了应交税费-应交增值税科目了是吧

是的，我们所有税费都是正常计入的

结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

有做这个结转的分录吗？

需要做一个结转的分录

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税你做的这个分录的金额需要和我上面发的结转的分录转出未交增值税的差额是一样的

这样金额才对的上

最上面的分录我们没做

我们也不需要做

都是购进卖出我们都是正常计入相应科目的

那你把上面的分录补充一下，这个是一个结转的分录

你可以看一下这个差额是不是和你的留抵退税金额对的上

因为我们企业享受六费两税政策，所以应交税费还有余额，我现在按照我刚发您的分录计提增值税，应交税费余额减去我之前的余额正好是9.6万元

同学，咱们记账最基本的的规则是有借必有dai。你现在是只有dai方余额，说明你的dai方记账，在你的金额是正确的前提下，说明你少记了一个借方，有理解老师的意思吗？

如果你计提之后金额和dai方余额金额对的上，最后的余额是平的就没问题了

应交税费-应交增值税是平的，但是应交税费dai方是有余额的，这样是对的嘛？

应交税费是一级科目，应交税费-应交增值税是二级科目应交税费-应交税费（金（进项税）这个是三级专栏）你的应交税费-应交增值税二级科目是平的，可以看下-应交税费-未交增值税这个二级科目有没有余额，查看下你的应交税费一级科目dai方余额具体是在哪一个科目挂账

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师

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2022-07-30 08:0662012512

6月留增值税有16万，出口退税退了6万，留抵退税今天收到退税款10万，请问关于增值税留抵退税的10万账务怎么处理？

李伟老师2022-07-30 08:11

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2022-07-30 08:1562012512

都是当月的事情，我还需要先借：应交税费—增值税留抵税额 dai：应交税费-增值税（进项税额转出）吗

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