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应交消费税和应交增值税怎么算

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2022/7/30 12:58:53

应交消费税和应交增值税怎么算

（1）发出材料的实际成本=70000*（1-0.02）=68600元 应支付代扣代缴消费税=（材料成本+加工费）/（1-消费税税率）×消费税税率=（68600+4600）/0.95*0.05=3852.63元 应支付委托加工增值税=4600*0.13=598元

第二问的分录怎么写？

（2） 发出材料 借：委托加工物资68600 材料成本差异1400 dai：原材料 支付加工费 借：委托加工物资4600 应交税费应交增值税进项税额598 应交税费应交消费税3852.63 dai：银行存款9050.63 支付运杂费 借：委托加工物资600 dai：银行存款600 收回委托加工物资入库 借：原材料80000 dai：委托加工物资68600+4600+600=73800 材料成本差异80000-73800=6200

原材料80000是怎么得出来的

看第（4）那里。收回加工完成的材料计划成本为80000

第四问怎么写

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2022-07-30 12:58扬沙ᯤ⁶⁰ᴳ

应交消费税和应交增值税怎么算
会计宝

2022-07-30 12:53扬沙ᯤ⁶⁰ᴳ

会计宝
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甘老师2022-07-30 13:10

（1）发出材料的实际成本=70000*（1-0.02）=68600元 应支付代扣代缴消费税=（材料成本+加工费）/（1-消费税税率）×消费税税率=（68600+4600）/0.95*0.05=3852.63元 应支付委托加工增值税=4600*0.13=598元
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2022-07-30 13:19扬沙ᯤ⁶⁰ᴳ

第二问的分录怎么写？
会计宝
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甘老师2022-07-30 13:24

（2） 发出材料 借：委托加工物资68600 材料成本差异1400 dai：原材料 支付加工费 借：委托加工物资4600 应交税费应交增值税进项税额598 应交税费应交消费税3852.63 dai：银行存款9050.63 支付运杂费 借：委托加工物资600 dai：银行存款600 收回委托加工物资入库 借：原材料80000 dai：委托加工物资68600+4600+600=73800 材料成本差异80000-73800=6200

2022-07-30 13:34扬沙ᯤ⁶⁰ᴳ

原材料80000是怎么得出来的
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甘老师2022-07-30 13:35

看第（4）那里。收回加工完成的材料计划成本为80000

2022-07-30 14:25扬沙ᯤ⁶⁰ᴳ

会计宝
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2022-07-30 14:13扬沙ᯤ⁶⁰ᴳ

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甘老师2022-07-30 14:22

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官方回复2022-08-01 09:17

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官方回复2022-08-01 09:18

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