2022/8/3 20:18:33
老师您好,是这样的,我们公司4月份有个几万的销售费用是普票,现在被税局通知发票有异常,要我们更正申报,请问我应该更正哪个申报
更正企业所得税的利润总额
费用都进成本了,是不是我要改成本
你不是说计入销售费用
那应该是要你更改企业所得税申报表的成本,减少成本、增加利润总额,可能涉及缴纳税款。
老师,资产负债表不影响吧,影响的是利润表,改利润表的营业成本是吧
首先你要确认下你们的这个发票异常是不是真实的业务,如果是真实的业务可以入账,但是税务上认定的异常发票不能税前扣除,你只需要调申报表就好了
老师,不能重开了,只能更正,是更正申报表的,季度有个财报,是先改财报再改企业所得税报
你们是真实业务吗?
就是取得发票的这个业务是真实的吗?
如果不是真实的,把原来的费用分录红冲,调整财务报表和纳税申报表
老师,月报也要更改吗?
月报不是报送个税务机关的,也不涉及这一部分的话不需要更改
请问老师是改哪个地方
是减销售费用是吧
你上面不是说计入成本了吗
如果你的普票计入成本就修改成本这一项,如果计入销售费用就修改销售费用这一项
是计入销售费用了
修改完之后,报表的下面还有一个利润总额
那你把销售费用调减
改了销售费用,利润总额自动减了
老师,那资产负债表也要改的吧
太复杂了,资产负债表要改哪里
你的利润总额更改以后看是正还是负数,如果是负数不需要交税,如果是正数可能还涉及补税的问题
我们是亏损的,是负数的
如果是负数就没关系了
资产负债表呢,老师
资产负债表你之前这笔销售费用记账的时候对方科目记得哪一个
财务软件自动的
不是,老师说的是你那个发票记账的时候记得对方科目是哪一个
借 销售费用-办公费 dai 其他应收款(员工),其他应付款(员工)
你的资产负债表修改期末未分配利润,和其他应收款。其他应付款
期末未分配利润=期初未分配利润+净利润 (通常是这个公式) 其他应收增加,其他应付款减少
金额和你上面的分录金额一样
这样报表就平了
改了其他应收款和其他应付款了,还有哪个跟着要改,报表不平
你的未分配利润修改了吗?
老师,期初未分配利润是不是年初余额,加起来不对
期初未分配利润不要动
修改期末余额,期初余额+利润表的净利润
你在试试
试了好多遍了,相差一万元
你把你的报表数据发我一下,我给你列出来
帮你检查一下
这是没改前的
这笔费用是103000元,其他收85609.66,其他付17390.34
稍等
这个是你修改之前的数据还是修改之后的数据
改后的
这是改前的
老师帮你看了,你这个
报表修改之前就存在的问题
你看下你之前的账务是不是有1万金额的分录没有结转还是什么原因
你在用老师给你发的公式验证下,你们之前的报表资产负债表和利润表之间的差异就有1万,看下之前有没有调账使用以前年度损益科目的
有一笔一万的分红没发
我做了笔分录
借 其他应付款1万,dai 利润分配 未分配利润
是去年的一万一直没发,今年说不发了
汇算清缴我也调增了1万
那你们是先这样挂账还是要怎么处理
只有我一个做账的,问别人教我的
是不对是吗
正确的应该怎么做
分红的分录是借:利润分配-未分配利润 dai:应付股利
支付的时候是借:应付股利dai:银行存款
而且分红是在盈利的情况下,亏损一般不分红
那是奖金,我说错了
年终奖
年终奖应该计入工资薪金
借:管理费用dai:应付职工薪酬
去年是借 管理费用-工资1万,dai 其他应付款
今年是借 其他应付款 dai 利润分配 未分配利润
那你们是没有发放,汇算调整了,然后冲红的分录是吧
是这样的
那这个分录没有问题
老师,那资产负债表要怎么弄
先把这个期初数修改了
然后修改一下期末的数据就行了
你再验证下数据
改完之后别忘记修改你的企业所得税申报表
平了,谢谢老师,老师那这个数改了会影响之后的季度申报数据吗?
因为财务软件上的数是没改之前的
那你后期申报报表的时候注意一些这些数据,一般是按照财务软件的数据申报的
是要等年末结转了才会平了是吗?
实际上影响不是很大,企业所得税是年度申报,季度预缴,一般只要不是少缴国家税款问题都不大。你这个差的那一万,是因为调账涉及期初未分配利润,到次年就好了。这个异常发票到年底汇算的时候别忘记调整就行
这有调账和编制报表的课程,如果需要的话可以进行系统的学习
老师,那4月份这个103000的费用是不是要红冲掉,在这个月红冲
好的,我要重新下载最新版本才能看
你可以使用微信小程序财会宝看下
这个可以直接看
是的,4月份的那个分录做一笔红冲的分录就好了
直接按照原来的分录做一笔分录金额用红字就好了
如果你需要课程系统学习的话,可以在小程序,交流过的老师那里,找到老师的店铺,可以根据自己需求去下单学习
嗯嗯,好的,谢谢老师