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汇算清缴退税怎么做分录

原标题：老师，汇算清缴退税怎么做分录

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2022/8/8 13:46:20

老师，汇算清缴退税怎么做分录

借：银行存款 　　dai：应交税费——应交所得税 借：应交税金——应交所得税 dai：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 dai：利润分配——未分配利润

同时做这三笔分录吗

可以讲解一下意思吗，为什么是入以前年度损益

是的

因为你的汇算清缴做的是前一年度的，原则上不影响当期的损益，所以用的是以前年度损益调整

但是如果你执行的是小企业会计准则的话，是可以直接进当期损益的（做：所得税费用）

我们应该是小企业会计准则

小企业就 借：银行 借：所得税费用（红字）

所得税费用月末结转到本年利润

之前做的分录是 借：所得税费用 dai：应交税费-企业所得税

然后交的时候是 借：应交税费 dai：银行存款

是的

对

没有问题

小企业就 借：银行 借：所得税费用（红字）

对

那我是按这个做吗

是的

别忘了月末结转到本年利润哈

所得税在借方（红字）是为什么呢

所得税费用正常是个借方科目，如果用软件结转的话，dai方容易结转不了。所以一般做借方

如果你是手工帐的话，dai方也可以

好的，明白，谢谢老师

不客气

那上面的分录一般适用什么企业的呢

以前年度损益？用企业会计准则的公司

哦哦好的，小企业会计准则不涉及以前年度损益？

是的

小企业会计准则调整以前的，直接进当年损益就可以了

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2022-08-08 13:46匿名提问

老师，汇算清缴退税怎么做分录
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-08 13:48

借：银行存款 　　dai：应交税费——应交所得税 借：应交税金——应交所得税 dai：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 dai：利润分配——未分配利润
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2022-08-08 13:49匿名提问

同时做这三笔分录吗
会计宝

2022-08-08 13:50匿名提问

可以讲解一下意思吗，为什么是入以前年度损益
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-08 13:50

是的
会计宝

杨老师2022-08-08 13:51

因为你的汇算清缴做的是前一年度的，原则上不影响当期的损益，所以用的是以前年度损益调整
会计宝

杨老师2022-08-08 13:52

但是如果你执行的是小企业会计准则的话，是可以直接进当期损益的（做：所得税费用）

2022-08-08 13:54匿名提问

我们应该是小企业会计准则
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-08 13:54

小企业就 借：银行 借：所得税费用（红字）
会计宝

杨老师2022-08-08 13:55

所得税费用月末结转到本年利润

2022-08-08 13:58匿名提问

之前做的分录是 借：所得税费用 dai：应交税费-企业所得税
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-08 14:00

然后交的时候是 借：应交税费 dai：银行存款

2022-08-08 14:00匿名提问

是的
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-08 14:00

对
会计宝

杨老师2022-08-08 14:01

没有问题

2022-08-08 14:01匿名提问

小企业就 借：银行 借：所得税费用（红字）
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-08 14:01

对

2022-08-08 14:01匿名提问

那我是按这个做吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-08 14:01

是的
会计宝

杨老师2022-08-08 14:02

别忘了月末结转到本年利润哈

2022-08-08 14:02匿名提问

所得税在借方（红字）是为什么呢
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-08 14:03

所得税费用正常是个借方科目，如果用软件结转的话，dai方容易结转不了。所以一般做借方
会计宝

杨老师2022-08-08 14:04

如果你是手工帐的话，dai方也可以

2022-08-08 14:05匿名提问

好的，明白，谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-08 14:05

不客气

2022-08-08 14:05匿名提问

那上面的分录一般适用什么企业的呢
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-08 14:07

以前年度损益？用企业会计准则的公司

2022-08-08 14:08匿名提问

哦哦好的，小企业会计准则不涉及以前年度损益？
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-08 14:10

是的
会计宝

杨老师2022-08-08 14:10

小企业会计准则调整以前的，直接进当年损益就可以了
杨老师

杨老师2022-08-08 14:11

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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