你好,老师。我们执行的小企业会计准则,收到去年企业所得税汇算清缴退税的完整分录应该怎么做

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2023/9/13 11:08:25

你好,老师。我们执行的小企业会计准则,收到去年企业所得税汇算清缴退税的完整分录应该怎么做

可以采用未来适用法.

借 银行存款 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 所得税费用

老师,下面这个是我之前所做的账务处理,你帮我再确定哈正确吗

这个是当时计提以及缴纳企业所得税时所做的分录

这个是第二年企业所得税收到退税时所做的分录

这个是收到退税后结转的分录

这样做有问题吗

也可以

这样做后期不会影响别的数据吧?老师,确定可以的话今年的企业所得税退税我还这么操作了

可以的

这样做后期不会影响别的数据吧?利润表和资产负债表勾稽关系可能对不上了,差额就是这个数据,不过这种情况是正常的。

那不影响啥么,对不上可以不用管了?

不影响

对不上可以不用管了?是的,差额就是这个数据,不过这种情况是正常的。

今年的退税账务处理按照这种也可以么,这种不影响报表的勾稽关系是不是要更妥当一些?

这种我看了下就相当于把当时计提和缴纳企业所得税的分录直接原路冲销了

这种是未来适用法,会影响当年的利润表

其实两种方法都可以

好的。谢谢老师

不客气

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2023-09-13 11:08Sunshine

你好,老师。我们执行的小企业会计准则,收到去年企业所得税汇算清缴退税的完整分录应该怎么做
会计宝
会计宝

patience2023-09-13 11:09

可以采用未来适用法.
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会计宝

patience2023-09-13 11:12

借 银行存款 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 所得税费用

2023-09-13 11:16Sunshine

老师,下面这个是我之前所做的账务处理,你帮我再确定哈正确吗
会计宝

2023-09-13 11:27Sunshine

会计宝
会计宝

2023-09-13 11:16Sunshine

这个是当时计提以及缴纳企业所得税时所做的分录
会计宝

2023-09-13 11:00Sunshine

会计宝
会计宝

2023-09-13 11:17Sunshine

这个是第二年企业所得税收到退税时所做的分录
会计宝

2023-09-13 11:44Sunshine

会计宝
会计宝

2023-09-13 11:18Sunshine

这个是收到退税后结转的分录
会计宝

2023-09-13 11:18Sunshine

这样做有问题吗
会计宝
会计宝

patience2023-09-13 11:19

也可以

2023-09-13 11:21Sunshine

这样做后期不会影响别的数据吧?老师,确定可以的话今年的企业所得税退税我还这么操作了
会计宝
会计宝

patience2023-09-13 11:22

可以的
会计宝

patience2023-09-13 11:24

这样做后期不会影响别的数据吧?利润表和资产负债表勾稽关系可能对不上了,差额就是这个数据,不过这种情况是正常的。

2023-09-13 11:26Sunshine

那不影响啥么,对不上可以不用管了?
会计宝
会计宝

patience2023-09-13 11:29

不影响
会计宝

patience2023-09-13 11:29

对不上可以不用管了?是的,差额就是这个数据,不过这种情况是正常的。

2023-09-13 11:37Sunshine

今年的退税账务处理按照这种也可以么,这种不影响报表的勾稽关系是不是要更妥当一些?
会计宝

2023-09-13 11:26Sunshine

会计宝
会计宝

2023-09-13 11:38Sunshine

这种我看了下就相当于把当时计提和缴纳企业所得税的分录直接原路冲销了
会计宝
会计宝

patience2023-09-13 11:39

这种是未来适用法,会影响当年的利润表
会计宝

patience2023-09-13 11:39

其实两种方法都可以

2023-09-13 11:39Sunshine

好的。谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2023-09-13 11:40

不客气
patience

patience2023-09-13 11:41

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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