请问汇算清缴的时候,补交2021年企业所得税,如何做计提,缴纳,结转分录呢,公司是适用小企业会计准则

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2022/6/16 13:03:35

请问汇算清缴的时候,补交2021年企业所得税,如何做计提,缴纳,结转分录呢,公司是适用小企业会计准则

计提的时候 借:以前年度损益  dai:应交税费——应交企业所得税   企业交纳企业所得税时:   借:应交税费——应交企业所得税    dai:银行存款

结转:借:利润分配-未分配利润 盈余公积 dai:以前年度损益调整

通过,以前年度损益调整科目调整就好啦

计提的时候不能用利润分配_未分配利润这个科目吗

且没有涉及盈余公积这个科目

如果不需要提取盈余公积,可以不用的,最好通过以前年度损益调整科目调整,如果没这个科目直接结转,也不会影响啥。就是不太规范

好的,那就是用利润分配也可以对吧

计提的时候 借:利润分配_未分配利润  dai:应交税费——应交企业所得税   企业交纳企业所得税时:   借:应交税费——应交企业所得税    dai:银行存款

结转怎么做呢

如果不用以前年度损益调整,计提和结转就是一笔啦,结转就是结转到留存收益

应交税费就是计提。借方结转,dai方计提,

留存收益?

我们账套没有这个科目耶

结转是,借利润分配,dai什么呢

留存收益,不是科目,是利润分配和盈余公积的总称

你写的第一笔,借:利润分配,dai:应交税费-应交所得税,就是计提加结转了

计提结转: 借:利润分配_未分配利润  dai:应交税费——应交企业所得税   企业交纳企业所得税时:   借:应交税费——应交企业所得税    dai:银行存款

这样就就可以啦

好嘞,明白了

谢谢老师

嗯呢,不客气的

纠正:会计准则下可以通过以前年度损益调调整,小企业会计准则没有以前年度损益调整科目,可采用未来适用法直接按照当期的计提缴纳。

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2022-06-16 13:03匿名提问

请问汇算清缴的时候,补交2021年企业所得税,如何做计提,缴纳,结转分录呢,公司是适用小企业会计准则
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席俊义2022-06-16 13:07

计提的时候 借:以前年度损益  dai:应交税费——应交企业所得税   企业交纳企业所得税时:   借:应交税费——应交企业所得税    dai:银行存款
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席俊义2022-06-16 13:07

结转:借:利润分配-未分配利润 盈余公积 dai:以前年度损益调整
会计宝

席俊义2022-06-16 13:08

通过,以前年度损益调整科目调整就好啦

2022-06-16 13:20匿名提问

计提的时候不能用利润分配_未分配利润这个科目吗
会计宝

2022-06-16 13:21匿名提问

且没有涉及盈余公积这个科目
会计宝
会计宝

席俊义2022-06-16 13:27

如果不需要提取盈余公积,可以不用的,最好通过以前年度损益调整科目调整,如果没这个科目直接结转,也不会影响啥。就是不太规范

2022-06-16 13:28匿名提问

好的,那就是用利润分配也可以对吧
会计宝

2022-06-16 13:28匿名提问

计提的时候 借:利润分配_未分配利润  dai:应交税费——应交企业所得税   企业交纳企业所得税时:   借:应交税费——应交企业所得税    dai:银行存款
会计宝

2022-06-16 13:28匿名提问

结转怎么做呢
会计宝
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席俊义2022-06-16 13:31

如果不用以前年度损益调整,计提和结转就是一笔啦,结转就是结转到留存收益
会计宝

席俊义2022-06-16 13:32

应交税费就是计提。借方结转,dai方计提,

2022-06-16 13:32匿名提问

留存收益?
会计宝

2022-06-16 13:32匿名提问

我们账套没有这个科目耶
会计宝

2022-06-16 13:34匿名提问

结转是,借利润分配,dai什么呢
会计宝
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席俊义2022-06-16 13:35

留存收益,不是科目,是利润分配和盈余公积的总称
会计宝

席俊义2022-06-16 13:35

你写的第一笔,借:利润分配,dai:应交税费-应交所得税,就是计提加结转了
会计宝

席俊义2022-06-16 13:38

计提结转: 借:利润分配_未分配利润  dai:应交税费——应交企业所得税   企业交纳企业所得税时:   借:应交税费——应交企业所得税    dai:银行存款
会计宝

席俊义2022-06-16 13:38

这样就就可以啦

2022-06-16 13:38匿名提问

好嘞,明白了
会计宝

2022-06-16 13:38匿名提问

谢谢老师
会计宝
会计宝

席俊义2022-06-16 13:39

嗯呢,不客气的
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官方回复2022-06-17 14:16

纠正:会计准则下可以通过以前年度损益调调整,小企业会计准则没有以前年度损益调整科目,可采用未来适用法直接按照当期的计提缴纳。
官方回复

官方回复2022-06-17 14:17

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