调增以前年度社保账务

原标题:在做企业所得税汇算清缴,发现应付职工薪酬社保借贷不平,原因发现是12月计提社保分录,与实际缴纳分录中,借:管理费用 贷:应付职工薪酬-社保 这一笔分录少算7362.5 想问一下应该如何调整?12月账已经关账。是否可以在5月分录中补录,然后汇算清缴的时候把账载金额中补上这一笔?

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2022/5/13 10:02:55

在做企业所得税汇算清缴,发现应付职工薪酬社保借dai不平,原因发现是12月计提社保分录,与实际缴纳分录中,借:管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 这一笔分录少算7362.5 想问一下应该如何调整?12月账已经关账。是否可以在5月分录中补录,然后汇算清缴的时候把账载金额中补上这一笔?

可以

那是不是23年做22年汇算清缴的时候,我的账载金额要减下去我补录的这一笔金额呢?

你通过以前年度损益或未分配利润来调整

不影响2022年度

那就是借:以前年度损益调整-管理费用7362.5 dai:应付职工薪酬-社保 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整-管理费用 这样是对的嘛老师

老师,那我填写的管理费用里是否要加上这个少计提的金额呢?

如果加上了就跟21年财报的管理费用不一样有问题吗?

这个没有关第

填写的管理费用加上少计提的金额

调整分录:借:以前年度损益调整-管理费用7362.5 dai:应付职工薪酬-社保 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整-管理费用 这样是对的嘛老师

是的

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2022-05-13 10:02匿名提问

在做企业所得税汇算清缴,发现应付职工薪酬社保借dai不平,原因发现是12月计提社保分录,与实际缴纳分录中,借:管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 这一笔分录少算7362.5 想问一下应该如何调整?12月账已经关账。是否可以在5月分录中补录,然后汇算清缴的时候把账载金额中补上这一笔?
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谭老师2022-05-13 10:03

可以
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2022-05-13 10:06匿名提问

那是不是23年做22年汇算清缴的时候,我的账载金额要减下去我补录的这一笔金额呢?
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谭老师2022-05-13 10:07

你通过以前年度损益或未分配利润来调整
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谭老师2022-05-13 10:07

不影响2022年度

2022-05-13 10:13匿名提问

那就是借:以前年度损益调整-管理费用7362.5 dai:应付职工薪酬-社保 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整-管理费用 这样是对的嘛老师
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2022-05-13 11:38匿名提问

老师,那我填写的管理费用里是否要加上这个少计提的金额呢?
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2022-05-13 11:39匿名提问

如果加上了就跟21年财报的管理费用不一样有问题吗?
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谭老师2022-05-13 11:58

这个没有关第
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谭老师2022-05-13 11:58

会计宝

谭老师2022-05-13 12:22

填写的管理费用加上少计提的金额

2022-05-13 13:36匿名提问

调整分录:借:以前年度损益调整-管理费用7362.5 dai:应付职工薪酬-社保 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整-管理费用 这样是对的嘛老师
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谭老师2022-05-13 13:37

是的
谭老师

谭老师2022-05-13 13:38

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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