汇兑损益和银行存款利息收入

原标题：1.汇兑损益和银行存款利息收入导致的财务费用负数也就是增加了利润要交企业所得税吗？不交的话汇算在哪里调整呢？ 2.汇算工资薪金纳税调整表里面的工资薪金账载就是应付职工薪酬-职工工资的贷方金额，那实际发生额是借方金额吗？我们单位是当月计提下个月发放，有老师说如果在汇算前发了这笔工资那实际发生额就可以跟账载金额写一样的？税收金额也是按照这个道理如果汇算前都发了那就写账载金额一样就行了是吗？ 3.基础社会保障金额就是公司承担的社保部分对吗社保费我也计提了也是下个月缴费那这几栏要跟工资一样的填法吗？

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2022/4/22 13:37:38

1.汇兑损益和银行存款利息收入导致的财务费用负数也就是增加了利润要交企业所得税吗？不交的话汇算在哪里调整呢？ 2.汇算工资薪金纳税调整表里面的工资薪金账载就是应付职工薪酬-职工工资的dai方金额，那实际发生额是借方金额吗？我们单位是当月计提下个月发放，有老师说如果在汇算前发了这笔工资那实际发生额就可以跟账载金额写一样的？税收金额也是按照这个道理如果汇算前都发了那就写账载金额一样就行了是吗？ 3.基础社会保障金额就是公司承担的社保部分对吗社保费我也计提了也是下个月缴费那这几栏要跟工资一样的填法吗？

1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额；对，只要第二年汇算清缴前发了，就可以； 3.没错

那按老师的意思就是汇算前发了的话账载金额还有实际发生额还有税收金额三个都是一样的对吧

如果利息没有超过同期商业银行dai款利率的话就不用调整

实际发生金额不需要严格按照21年借方金额填写吗如果汇算前发了的话就可以填账载金额？

对

好的谢谢老师

不客气

那汇算表封面那里的资产总额是填写平均数

这个平均数直接按第四季度的企业所得税资产总额之后一列的平均数填就可以了嘛

填20.07就可以对吧还是填75.86

最后一个季度的平均值

好的那就是20.07

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2022-04-22 13:3765524717

厚积薄发2022-04-22 13:55

1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额；对，只要第二年汇算清缴前发了，就可以； 3.没错

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2022-04-22 14:0065524717

那按老师的意思就是汇算前发了的话账载金额还有实际发生额还有税收金额三个都是一样的对吧

厚积薄发2022-04-22 14:01

如果利息没有超过同期商业银行dai款利率的话就不用调整

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