企业所得税汇算清缴,请问职工薪酬支出及纳税调整明细表的的工资薪金支出的账载金额是指计提的工资吗?实际发生额是指公司实际发放的工资吗?

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2023/4/27 14:26:30

企业所得税汇算清缴,请问职工薪酬支出及纳税调整明细表的的工资薪金支出的账载金额是指计提的工资吗?实际发生额是指公司实际发放的工资吗?

就是账载金额和实际发生额的数值是一样的是吗?

第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第2列“实际发生额”填报纳税人本年实际发放的工资薪金。

那税收金额是填什么?

填报企业实际发放的税法规定的合理工资薪金范围内的金额。

那如果我要是计提的工资没发放完,那不是会有纳税调增吗?那样会多交企业所得税吗?

那如果我要是计提的工资没发放完,那不是会有纳税调增吗?会有纳税调增,如果汇算清缴前能发完申报,不用纳税调增。

那汇算清缴前工资发完了,那我2022年的财务报表里不是体现不出来我的工资发放完了嘛,那个应付职工薪酬还是有数字,我们工资都是当月发上月的,2023年1月能把2022年的工资全部发完,我的2023年1月财务报表会显示把2022年工资发完了,这样可以申报吗?

可以的

税收金额一般工资都是能在税前扣除的是吗

是的

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2023-04-27 14:26匿名提问

企业所得税汇算清缴,请问职工薪酬支出及纳税调整明细表的的工资薪金支出的账载金额是指计提的工资吗?实际发生额是指公司实际发放的工资吗?
会计宝

2023-04-27 14:33匿名提问

就是账载金额和实际发生额的数值是一样的是吗?
会计宝
会计宝

patience2023-04-27 14:33

第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第2列“实际发生额”填报纳税人本年实际发放的工资薪金。
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2023-04-27 14:36匿名提问

那税收金额是填什么?
会计宝
会计宝

patience2023-04-27 14:39

填报企业实际发放的税法规定的合理工资薪金范围内的金额。

2023-04-27 14:39匿名提问

那如果我要是计提的工资没发放完,那不是会有纳税调增吗?那样会多交企业所得税吗?
会计宝
会计宝

patience2023-04-27 14:42

那如果我要是计提的工资没发放完,那不是会有纳税调增吗?会有纳税调增,如果汇算清缴前能发完申报,不用纳税调增。

2023-04-27 14:44匿名提问

那汇算清缴前工资发完了,那我2022年的财务报表里不是体现不出来我的工资发放完了嘛,那个应付职工薪酬还是有数字,我们工资都是当月发上月的,2023年1月能把2022年的工资全部发完,我的2023年1月财务报表会显示把2022年工资发完了,这样可以申报吗?
会计宝
会计宝

patience2023-04-27 14:46

可以的

2023-04-27 15:12匿名提问

税收金额一般工资都是能在税前扣除的是吗
会计宝
会计宝

patience2023-04-27 15:12

是的
patience

patience2023-04-27 15:13

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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