2021年1月调整了2020年计提时候记错的科目,那我现在做2021汇算清缴的时候,职工薪酬及纳税调整那里的工资薪金支出的账载金额应该按2021实际账上计提工资数填还是按调整后的计提数填?这个21年1月调整的是20年的记错的科目

原标题:老师,2021年1月调整了2020年计提时候记错的科目,那我现在做2021汇算清缴的时候,职工薪酬及纳税调整那里的工资薪金支出的账载金额应该按2021实际账上计提工资数填还是按调整后的计提数填?这个21年1月调整的是20年的记错的科目

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2022/5/19 14:25:15

老师,2021年1月调整了2020年计提时候记错的科目,那我现在做2021汇算清缴的时候,职工薪酬及纳税调整那里的工资薪金支出的账载金额应该按2021实际账上计提工资数填还是按调整后的计提数填?这个21年1月调整的是20年的记错的科目

按照2020年实际支出数据,包含科目记错调整的

中间调整的20年的也不用管,账载金额就按账上dai方发生额填,这样吗?但是跟实际发生额实际支付的工资差别比较大,这样填汇算表没问题吗?

你应该看借方发生额才是实际支付的

借方发生额是实际支付的,dai方发生额是计提的(也就是账载)

两者之间差异要纳税调整

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2022-05-19 14:25匿名提问

老师,2021年1月调整了2020年计提时候记错的科目,那我现在做2021汇算清缴的时候,职工薪酬及纳税调整那里的工资薪金支出的账载金额应该按2021实际账上计提工资数填还是按调整后的计提数填?这个21年1月调整的是20年的记错的科目
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2022-05-19 14:15匿名提问

会计宝
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许老师2022-05-19 14:35

按照2020年实际支出数据,包含科目记错调整的
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2022-05-19 14:43匿名提问

中间调整的20年的也不用管,账载金额就按账上dai方发生额填,这样吗?但是跟实际发生额实际支付的工资差别比较大,这样填汇算表没问题吗?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-19 14:45

你应该看借方发生额才是实际支付的
会计宝

许老师2022-05-19 14:48

借方发生额是实际支付的,dai方发生额是计提的(也就是账载)
会计宝

许老师2022-05-19 14:48

两者之间差异要纳税调整
许老师

许老师2022-05-19 14:49

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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