企业所得税汇算

原标题：老师，我们公司属于小规模纳税人，做年终汇算清缴的时候，填写职工薪酬调整明细表，工会经费支出，我们21年计提的工会经费是9872.63实际支付生的工会经费也是9872.63，但是在21年查账的时候发现，20年的工会经费少计提了一笔1926.76，就在21年补计提了一笔20年的工会经费1926.76，这就导致21年工会经费的账载金额变成了11799.39，实际支出工会9872.63。我现在在填写所得税汇算清缴职工薪酬这张表的时候，工会经费这栏账载金额和实际发生金额我是应该填写21年实际发生的9872.63这个金额吗？

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2022/5/26 14:46:43

老师，我们公司属于小规模纳税人，做年终汇算清缴的时候，填写职工薪酬调整明细表，工会经费支出，我们21年计提的工会经费是9872.63实际支付生的工会经费也是9872.63，但是在21年查账的时候发现，20年的工会经费少计提了一笔1926.76，就在21年补计提了一笔20年的工会经费1926.76，这就导致21年工会经费的账载金额变成了11799.39，实际支出工会9872.63。我现在在填写所得税汇算清缴职工薪酬这张表的时候，工会经费这栏账载金额和实际发生金额我是应该填写21年实际发生的9872.63这个金额吗？

账载金额填计提数，实际发生金额填实际发生数

那老师，我21年补计提的20年工会经费这个金额在21年怎么处理呢？在那填写呢？

纳税调增就好

也是填写在职工支出纳税调整明细表里面吗？可以放在其他栏目里面纳税调增吗？

就放在职工支出纳税调整明细表的工会经费里面

不放在其他

那放在那张表调增呢？

就这张表第四

账载金额11799.39，实际支出9872.63，税收金额9872.63

这样就调增了

好的，谢谢老师

不客气

那老师我账载金额里面的金额反映的就是21年计提加20年补计提的金额了

对的

这样调增处理之后就不用做其他处理了哈

不用

感谢

不客气

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2022-05-26 14:46匿名提问

许老师2022-05-26 14:58

账载金额填计提数，实际发生金额填实际发生数

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2022-05-26 15:00匿名提问

那老师，我21年补计提的20年工会经费这个金额在21年怎么处理呢？在那填写呢？

许老师2022-05-26 15:01

纳税调增就好

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1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
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