企业所得税汇算

原标题：请问企业所得税汇算清缴的纳税调整表工资薪金支出的账载金额和实际发生额是实发数还是应发数呀，含个人代扣代缴的社保么

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/5/24 17:49:42

请问企业所得税汇算清缴的纳税调整表工资薪金支出的账载金额和实际发生额是实发数还是应发数呀，含个人代扣代缴的社保么

账载是计提数，实际发生是实际发放数

含个人社保

那我计提的时候工资分录是咋样的，这两种方法哪种是对的呀

借管理费工资 dai 应付工资

发放借应付工资 dai 现金其他应付款个税

那这样你的应付职工薪酬里面含了个人代扣的社保，实际发放数又是不含的，这样账载和实际发生数不是不一致的吗

实际发放的在这里也含社保

不是你理解的发到员工手里的那个概念

老师你看下我那个分类计提的时候，有的人说要剔除掉代付的个人社保

亲，剔除，个人社保也是为员工支付的

你要是不填你就要纳税调增了

那你计提的时候借:管理费用 dai:应付职工薪酬不是没剃么

对。这是账载

实际发生的也填这个数

就是这个数就是填应发数是吧，含个人代扣的社保，那单位的呢

单位的放到下面，专门有填的地方

明白了，那我们计提工资的时候到底要按哪种计提呢

第一种

单位的社保部分填这么老师

嗯

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 17157条与企业所得税,汇算清缴,纳税调整,表,工资薪金,支出,账载金额,发生额,个人,代扣代缴,社保相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

曹老师CPA注册会计师答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

向老师提问

2022-05-24 17:49匿名提问

请问企业所得税汇算清缴的纳税调整表工资薪金支出的账载金额和实际发生额是实发数还是应发数呀，含个人代扣代缴的社保么

2022-05-24 17:42匿名提问

曹老师CPA2022-05-24 17:50

账载是计提数，实际发生是实际发放数

推荐你：加入免费答疑群，点击入群

曹老师CPA2022-05-24 17:50

含个人社保

点击展开全文 (26条)

发送

微信提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人，提问了185091 个问题

李伟老师

信用得分

34399

综合排名

答疑级别

高级老师

中级会计师,税务师,财务经理

擅长：企业账务实操处理

评分 4.61

已答 5382

打赏 153次

添加微信

andy老师

信用得分

26405

综合排名

答疑级别

高级老师

税务师,财务经理

擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业

评分 4.66

已答 4784

打赏 96次

添加微信

王苗苗老师

信用得分

60552

综合排名

答疑级别

专家老师

中级职称

擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业

评分 4.73

已答 9618

打赏 178次

添加微信

直接提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人，提问了185091 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

企业所得税汇算

原标题：请问企业所得税汇算清缴的纳税调整表工资薪金支出的账载金额和实际发生额是实发数还是应发数呀，含个人代扣代缴的社保么

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

添加照片

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

企业所得税汇算

原标题：请问企业所得税汇算清缴的纳税调整表工资薪金支出的账载金额和实际发生额是实发数还是应发数呀，含个人代扣代缴的社保么

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

详情介绍

添加照片

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问