工资薪金的实际发生额和税收金额填什么？账载金额是工资，津贴这一明细科目累计贷方金额吗，不包含个人部分的社保费用吧？

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2024/5/27 13:10:43

工资薪金的实际发生额和税收金额填什么？账载金额是工资，津贴这一明细科目累计dai方金额吗，不包含个人部分的社保费用吧？

你好

实际发生额就是你实际发放的工资，税收金额是应付职工薪酬dai方累计数，就是当年你计提的工资，

税收金额是要和个税系统申报保持一致？

也就是等于计提金额？

那可以理解为税收金额＝账载金额吗

一般工资都是错月发放，23年实际发放的工资，也就是23年2月到24年1月份借方工资金额，和计提数是要一致的

是449674.95吗

是的，如果去年计提的工资，在今年汇算清缴前全部发放，那么税收金额和账载金额就是一致的

没有全部发完

如果汇算清缴不能全部发放，那就要做纳税调增，没有实际发放的工资不能作为成本费用在所得税税前列支

因为涉及个税，我倒推可以吗？调增部分就是我没发的实发工资

是的，这个是汇算清缴结束前能发放就行，你们到现在计提的还没发放完吗

还有6w多没发完

那我这个表数据没有问题了是吗

这样我是不是要补很多税？

如果确实没有发放，这个表是没问题

这个要看你们公司所得税的税率，

一般企业25%，高新15，小型微利企业5%

我是小微企业但表上计算税率是25%

这个不会啊，你确定满足小微企业的条件？

是哪里填错了吗

年度应纳税所得额不超过300万元从业人数不超过300人资产总额不超过5000万元

你看下满足这个条件吗

满足的

我之前申报都是小微企业

《减免所得税优惠明细表》（A107040）

这个表填写了吗

我在重新初始化申报一下看看

嗯嗯你再看下

这个表我没办法读取到数据

如果你确实符合小微企业优惠政策，这个建议问下税务局

那纳税调整表里面利息支出或者业务招待费满足扣除标准就不用调整填写吧

业务招待费肯定有调整啊，它是发生额的60%，营业收入的千分之五，

按照低的扣除

是的

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2024-05-27 13:10匿名提问

工资薪金的实际发生额和税收金额填什么？账载金额是工资，津贴这一明细科目累计dai方金额吗，不包含个人部分的社保费用吧？

燕子老师2024-05-27 13:11

你好

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燕子老师2024-05-27 13:13

实际发生额就是你实际发放的工资，税收金额是应付职工薪酬dai方累计数，就是当年你计提的工资，

2024-05-27 13:13匿名提问

税收金额是要和个税系统申报保持一致？

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